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存股族賺股利「這樣報稅」最聰明 高所得報稅法…採「股利分離」不吃虧

又到了5月的報稅季。(圖/報系資料照片)

又到了報稅的季節,對把買股票領到的現金股息與股票股利當被動收入的投資人來說,平常股利賺飽飽,但到了繳稅時刻,可能會被稅制壓榨錢包,繳稅繳得很心痛。根據《壹蘋新聞網》報導,永豐金證券提醒存股族,「股利所得稅」課稅方式,有合併課稅跟分離課稅兩種,一般5%稅率的小資族併入綜所稅申報,有股利8.5%的抵減稅額,可小撈一下3.5%的差額。

一般來說,股利所得合併計稅,通常比較適合不是股市大戶的小資族,股利所得分離課稅,則較適合分離課稅課稅級距40%以上的高所得者,採股利分離課稅,也就是單一稅率28%,退稅金額無上限,對高所得者可能會比較有利。

永豐金證券分析,存股族若是適用5%的稅率級距,股利收入雖然隨綜所稅按5%計算所得稅,但還是有適用8.5%的抵減稅額,等於小資存股族可有3.5%抵減稅額差額的小確幸,若試算後股利可抵減稅額,抵減掉應納稅額後,若仍有餘額,就可退稅。

但若課稅級距是30%以上的高所得者,建議可試算一下股利分離課稅單一稅率28%,是否對自己較有利。像是根據「豐存股」針對其超過6成的交易戶來舉例,一般單身小資,若所得淨額低於56萬元、適用5%的課稅級距者,來進行股利所得稅試算。可初略算出,今年加上股利總所得在98.3萬元以內的存股族,若選用合併計稅,應有機會享受股利抵減後的3.5%差額,讓荷包的重傷程度能減輕一點。