保單
」 金控 保險 壽險 健康險 保單
沒配套就硬上1／圖解土方之亂吵什麼？ 台中189案停工「每天燒千萬利息」
上週五傍晚，有一群人無法開心迎接周末。全國各縣市不動產開發公會理事長齊聚台北召開記者會，對政府新上路的「營建剩餘土石方全流向管制」提出強烈控訴，直言政策「沒配套就硬上」，讓全國已開挖工地陷入大規模停工潮，「光台中，就有189個工地被迫停擺，每天光利息就燒掉好幾千萬」，不只建商資金鏈岌岌可危，連工班、司機等基層勞工生計都面臨斷炊危機。這場土方之亂，民眾因非產業人士，大多霧裡看花，甚至抨擊土方處理從非法轉合法即出現障礙，因此記者會一開始，台灣省不動產公會聯合會理事長吳國寶便拿出土方流向圖，解釋這場風暴的癥結點。吳國寶秀出土方清運流程圖表是，主管機關所盤點的最終填埋場C點和土資場B點量能都已經明顯不足，卻還要倉促上路新制，無異是要官逼民反。（圖／業者提供）他指出，依現行規定，工地挖出的土方必須從工地的A點，先運至暫置的土石方資源堆置場B點，再送往最終處理場C點，且開工前申請建照時就要向政府報備土方去處。然而，真正具備合法資格的最終處理場C點，目前全台含離島僅約18處，且多數早已接近飽和。根據内政部資料顯示，目前國內營運中的18處最終填埋場C點，總剩餘土方填埋量約計850.1萬方；而現行挖掘土方量平均計有4317萬方，扣除砂石粒料可供建材使用外，像是廢磚、混凝土塊等皆需送往最終場填埋，占總量的25%，約1000萬方，已經遠超過目前現有C點可掩埋的量能。地方政府若要再設新場，不僅面臨超過10公頃需環評與環差的門檻，還有坡度、水土保持等層層關卡，過程中只要遇上地方抗爭，計畫往往就被迫喊停，導致「C點從源頭就嚴重不足」在最終處理場難產的情況下，全台各地多半仰賴「土石方資源堆置場」作為暫存再利用的B點。吳國寶解釋，就是將挖出的土送至堆置場檢測，區分是可作級配的砂石或一般黃土，將可再利用與需掩埋做分類。但這類暫置場容量也有限，一個場區最多僅能容納約1~2萬立方米土方，「如果遇到一個深開挖的大型建案，單一工地就能瞬間填滿一整個場，後面的案子根本無法排」，導致大量工程卡關。另一個壓力則落在開工時點。依規定，建商報開工前，建築師必須先估算出土量，並在申報文件上清楚填列土方處理流程與去處，如今C點幾乎不存在，B點又滿載，讓許多建案連報開工都無門。吳國寶怒轟，「你不給我土方場，卻要我18個月內動工，否則土建融要被收回，等於把每天喝水的水龍頭直接關掉，要我們自己去等死。」台中不動產開發公會理事長謝麟兒就指出，「台中光是因土出不去就已經有189個工地停工，如果這些工地借款總額是1000億元，利息3%來算，1個月的停擺就損失2.5億元，每天都是好幾千萬在燒！」不只時間成本，還有工地安全的風險。新北市不動產開發公會常務監事曹來春也提到，雙北、桃園、新竹等大都會區有不少已挖到地下層的工地只能乾等，其中最危險的就是深開挖和緊鄰鄰房的工地，既無法回填，也無法繼續下挖，公安風險與鄰房安全隱憂一併升高，「之前三重、內湖都發生過地下室開挖不當造成坍方事件，如果這次因政策逼出更多停工又坍方的狀況，社會輿論只會對建築業更不諒解。」他無奈感嘆。營建業者提供多張土資場業者的停收公告，新令急上路，但土資場砂石車安裝GPS尚未完成申報，擔心觸法遭罰，因此紛紛通知暫停營運。（圖／業者提供）除了土方去化困境，新制搭配的GPS電子聯單制度，也讓前端載運業者不敢隨便出車。依新制規定，3.5 噸以上專業砂石車都必須裝設GPS，並透過電子聯單記錄從A點到B點到C點的完整行車路徑，只要車輛行駛偏離系統已設定的路線，就會被註記列管，未來恐因此拿不到使用執照。吳國寶說，全國原有約1.5萬輛載運土方的卡車，但目前真正完成GPS裝設的只有3282輛，且裝設站點有限，一站一天最多裝3台車，進度遠遠落後政策時程。另外，雙北許多建案都在巷弄中，3.5噸砂石車根本進不了，也未說明接駁配套。更讓業者不安的，是來自執法端的壓力。各縣市警方已接獲公文，自今年1月1日起，凡未裝GPS或未依電子聯單路線行駛的卡車，都可依照廢棄物相關規定取締，環保單位還可開罰，甚至可能面臨7年以上刑責。土方公司擔心稍有不慎就得跑法院，乾脆選擇停工不接案，「在家就好，誰要去蹲？」吳國寶直言。台南不動產開發公會名譽理事長郭建志表示，目前1立方米土方的處理費已從過去200多元被哄抬到約3000元，「一方土比混凝土還貴」，不僅讓營造成本失控，也將推升房價難以下修。全國各縣市不動產開發公會理事長認為，繼新青安、信用管制後，再一次受到政府「政策先行再做調整」的挑戰，而這次土方新制所帶來的影響，事態更加嚴重、棘手。（圖／林榮芳攝）根據多名業者提供資料，CTWANT記者手上就蒐集到北台灣9家土方堆置場的暫停收容公告，理由有「因後端管控方案未有定論」「未領有GPS審查認可證明書」「再利用產品未得到主管機關出場許可，以致妨礙廠區運轉(土方容納量滿了)」，為避免後續觸犯法規，「待相關配套措施完善後，再另行通知恢復營運」。面對全國工地停擺與成本失序的雙重壓力，各地理事長一致訴求，中央應立即檢討政策時程與配套：其一，儘速由中央與地方合作，規劃足量的最終處理場與土石方堆置場，最好能政府公辦，避免因民眾誤解而讓合理用地被貼上「垃圾掩埋場」標籤，也能避免民間業者趁亂哄抬價格；其二，在最終處理場尚未完備前，應給出至少4年緩衝期，將新制延後至2030年上路。為何延4年？吳國寶解釋，因為一個最終土方場的環評程序，通常沒有個3、4年無法過關，而這段時期可視為「配套建置與量能補強期」，加速盤點土資場，並建立清楚可行的運轉管理機制，而非管理空窗期。其三，餘土處理費用市場波動大，高雄目前價格已翻了8倍，建議統一律定合理收費標準，避免環保政策轉化為堆高建築成本的惡性通膨，如哄抬屬實應立即開罰；其四，電子聯單與紙本聯單應在一段過渡期內並行，避免單一系統當機就癱瘓全國工地。「政府要訂法可以，但要先把配套準備好！」吳國寶與多位理事長強調，若現行做法不調整，預售屋定型化契約下已賣出的房子無法開工，建商、買方與工人三方都將被推向糾紛與失業的邊緣。他語氣沉重地說，「現在不只是民間工地停工，他們自己的公共工程也停了。若再繼續硬幹下去，營建業只剩一條死路！」
鵝絨變鴨絨？北臉韓國爆品標示造假 官方認錯13款商品
知名戶外品牌《The North Face》（台灣俗稱：北臉）近期在韓國市場爆出重大爭議，由韓國代理商 Youngone Outdoor 銷售的多款北臉羽絨產品，被揭發標示與實際填充材質不符，部分標榜高比例鵝絨的商品實際卻混入鴨絨甚至人造纖維，引發大量退貨潮與品牌信任危機。《The North Face》韓國代理商承認13款商品羽絨填充與標示不符，並對消費者致歉。據《韓聯社》的深入調查，事件起於有韓國消費者在電商平台 Musinsa 購買北臉「1996復古羽絨外套」時，發現保暖度與手感與過去經驗落差極大，進一步檢測發現商品實際使用再生鴨絨，但標示仍為「鵝絨80%、羽毛20%」，質疑商品涉嫌造假。韓國消費者發現購買的北臉羽絨衣填充異常，追查後揭露混用再生鴨絨與聚酯纖維。The North Face韓國代理商 Youngone Outdoor 隨後承認，共計13款商品標示錯誤，其中11款填充物為再生鴨絨、4款混合聚酯纖維，甚至有1款為100%聚酯纖維，完全不含羽絨成分。業者解釋此為「內部資料更新失誤」所致，強調無意欺瞞，並宣布針對2025年7月以來販售的相關商品提供全額退費，問題商品也已全面下架停售。《The North Face》風波擴大，韓國多家電商平台也被發現販售標示不實羽絨商品。這起事件進一步引發對南韓羽絨服市場的質疑。除了北臉之外，其他知名時尚平台如 W Concept、ABLY、ZIGZAG 等，也被點名販售標示不實的羽絨製品。消費者團體批評，目前缺乏有效的原料驗證與標示稽核機制，消費者難以辨識真偽，呼籲政府與業界建立透明的商品管理制度。根據南韓消保單位近期抽查，市售鵝絨產品中，有數款標榜使用鵝絨實際卻為鴨絨，部分甚至鵝絨比例低於法定標準。消費者聯盟指出，羽絨市場長期存在標示不實問題，若不從制度面加強懲罰，將無法根治造假歪風。《The North Face》風波擴大，韓國多家電商平台也被發現販售標示不實羽絨商品。（圖／翻攝自X，@yonhaptweet）
新北中和鐵皮倉庫大火燒400平方公尺 失聯者成「焦屍」驚悚現場
新北市中和區民享街6日上午7時56分，一處鐵皮倉庫突發火警，起火原因尚不明，消防局接獲通報後，緊急派出45車、85人前往現場全力撲救，火勢猛烈，初步估計燃燒面積達400平方公尺，濃煙滾滾，影響範圍廣。新北市環保局表示，火災可能產生空氣污染與異味，下風處民眾應特別留意，可能影響的區域包括中和、板橋、永和、土城以及台北市萬華區等地。中和鐵皮倉庫惡火狂燒，濃煙竄天奪命釀1人焦屍身亡。（圖 ／翻攝畫面）消防及環保單位提醒民眾，盡量避免靠近現場，以免危及自身安全或影響救災行動，外出時應佩戴口罩，加強呼吸防護，並關閉門窗，待火勢完全撲滅後再開窗通風。現場救援進行數小時後，於上午10時49分傳出最新消息，確認倉庫內有1名失聯者不幸罹難，身體已燒成焦屍，未送醫。目前消防人員仍在現場持續搶救，調查火災起因與確定損失規模，同時呼籲附近居民遵守安全指示，切勿圍觀，並保持警覺，火災的發生再次提醒公眾，倉庫與工廠防火安全與定期檢查的重要性，以防類似慘劇再度發生。
新光台新人壽合併！2日進帳百億保費「開門紅」 吳東亮憶先父允承諾
台新新光金控（2887）今天（2日）舉行新光人壽、台新人壽合併茶會，金控董事長吳東亮與夫人彭雪芬、二個兒子吳昕威、吳昕豪親友家人及董事會成員們，共同在創辦人吳火獅銅像合影。新光人壽與台新人壽合併的新經營團隊成員亮相，從右起為新成立不動產管理處執行長陳芝貴、業務通路處執行長劉信成、資深執行副總經理戴朝暉、總經理黃敏義、財務處執行長兼發言人林宜靜、投資處執行長黃世聰。（圖／李蕙璇攝）吳東亮表示，1963年父親吳火獅創辦新壽迄今，超過62個年頭，看到家庭民眾的需要，打造新光人壽為民眾遮風蔽雨，如今也成就了綿密網路，成就了許多寶貴資產，總資產四兆元，團隊將繼續認真前行，今天合併後也將繼續沿用新光人壽名稱。吳東亮並強調，「先父常說，新光賣的不只是一張保單，而是對每個家庭的承諾。」新壽將會繼續服務民眾，延續與光同行精神。吳東亮也解釋，按照合併程序法規，昨天元旦當天，是台新人壽合併了新光人壽，今天則是更名為新光人壽。新光人壽則由台新新光金控副董事長魏寶生繼續擔任，副董事為洪士琪，經營團隊則包括總經理黃敏義、資深執行副總經理戴朝暉與劉信成、林宜靜、黃世聰、陳芝貴等多位新成立處單位執行長，分掌壽險整體營運、業務通路、財務精算與資產配置、投資總處、不動產管理等。新光人壽董事長魏寶生表示，合併之後，淨值比提升近1％，淨值更來到2000億元以上，合併會計下資產將以公允價值重新認列，增加資產重分類策略彈性，整體可決策區間則由20％至40％，提升到50％以上；新壽因應TIS的接軌與台新人壽合併，在台新人壽的助力下，接軌時之合併後的TIS資本適足率可望超過130％以上，同時亦累積了雄厚的外匯價格變動準備金，增強吸收外匯風險的能力。魏寶生表示，他在二年半前接受洪士琪邀請加入改革行列，新壽業務經過改革，積極推行業務轉型，新設通路長與行銷制，透過新的制度設計，讓新壽銷售業績與組織成長都有表現，難能可貴的是，改革後新壽開始出現費差益，而且一直維持費差益、業績成長與更多績優業務同仁加入新制的三贏局面，整體業務團隊近8500人，也帶動健康型商品保費收入成長257％，2025年的CSM達到新高的620億元以上，成長幅度超過60％，預估今天新光與台新人壽合併之後，CSM累積金額達到2500億元以上，可穩定貢獻獲利；CSM納入2026年的獲利貢獻就超過200億元，未來每年預估還會有雙位數的成長。此外，為了迎接新光與台新人壽的合併，總經理黃敏義表示，今天中午以前可確認的是入帳超過100億元保費，顯示二家壽險公司團隊的合作向心力；以不動產來說，共達201棟、48萬坪，2025年貢獻52億租金，接下來將超過55億租金，每年完成一棟不動產標得，資金成長目標9％。台新新光金2日收盤價格20.40元，平盤收盤，成交量達45,556張。
看到真本事2／金控股成交爆量股價飛揚 壽險引擎大噴發也要看保單成績
壽險業2026元旦起進入新紀元，台灣前六大壽險公司包括富邦、國泰、南山、台灣、凱基、新光人壽，營運重點已從傳統的「衝刺保費收入（FYP）」轉向「極大化合約服務邊際（CSM）」保障型商品，金控股股民特別留意其旗下壽險引擎獲利表現。根據各金控公告2025年11月及累計前11月自結損益、與該年第三季法說會資料顯示，六大壽險單月合計大賺304.9億元，年增率高達230％，主因是11 月台幣呈現貶值，有助於減輕避險壓力，加上業者普遍「入袋為安」實現資本利得。國泰人壽在2025年11月單月獲利超過百億元，相當亮眼。圖為國泰金控董事長蔡宏圖。（圖／國泰金控提供）國泰人壽11月稅後淨利105.8億元，累計前11月稅後淨利達597.9億元，其中，投資型商品銷售熱度持續，FYP月成長4％，主要受惠於Fed連續降息的投資氛圍，帶動民眾對投資理財與退休規劃的需求，促使11月各類投資型商品的FYP銷售持續成長。富邦人壽11月稅後淨利74.5億元，累計前11月稅後淨利676.5億元，主要投資收益來源係利息收入、國內外股票及基金資本利得、基金配息收入。南山人壽單月60.9億元，累計達315.6億元。富邦人壽近幾年來主攻「分紅保單」，在2025年累積獲利表現持續成長。圖為富邦金控董事長蔡明興。（圖／李蕙璇攝）凱基人壽11月獲利33.0億元，累計前11個月獲利為161.7億元；台灣人壽單月15.2億元，累計達211.8億元；新光人壽11月獲利15.4億元，自7月24日合併基準日至11月底，累計達44.6億元。因應2026年接軌 IFRS 17，六大壽險於 2025 年全力推動能累積 CSM（合約服務利益）的高價值商品。以國泰人壽來看，A&H商品銷售較去年同期成長4％，新推利率變動型美元終身保險，結合高倍數身故保障外，也提供6項新型癌症療法保障，更首度將「CAR-T細胞免疫治療」納入保障範圍。富邦人壽的保障型及分期繳商品推動成果亮眼，主推長年期繳費的高保障型，增加額外保障或因應特定事故可提前給付等；累計前11月初年度等價保費收入FYPE達482億，較去年同期成長4％，且繼續力推分紅保單，FYP（新契約保費）占比將達五成以上。南山人壽專注於長壽社會與健康議題，特別強化長照險與重大傷病險的CSM貢獻，以投資型年金、理財型及高保障商品為核心；台灣人壽保險新契約保費則較去年同期成長44％，續推分紅保單，預估明年占比成長逾二成。凱基人壽投資型保單後反應熱烈，新契約保費表現亮眼，11月較去年同期成長超過八成，前11月累計也較去年同期增加兩成以上；利變險也推出分紅保單。新光人壽受惠資本利得、經常性收益的挹注之外，保單多元化，包括失能險、長照險等健康險、外幣型等。進一步來了解壽險業「外匯避險新制的紅利」部分，金管會宣布明年起排除適用國際會計準則，在會計科目AC項下匯兌損益不再一次計入當期損益，將可按照該資產的剩餘存續期間認列損益，減少匯損衝擊，讓損益表變得更平滑，不再受匯率大幅干擾。國壽與富壽分屬國泰金（2882）、富邦金（2881）旗下重要獲利大引擎，國壽單月突破百億獲利顯示其投資調度極其靈活；台灣人壽為中信金（2891）旗下的子公司，台壽前11月累計獲利突破200億元，穩定貢獻金控獲利，中信金股價也衝破50元；南山人壽雖非金控上市，但其穩健的保險本業獲利，市場高度關注未來IPO上市時程。
看到真本事1／壽險業肉搏戰2026開打 真槍實彈獲利盈虧難以遁形
台灣壽險業2026年1月1日起，正式完成接軌國際會計準則IFRS 17與TW-ICS（新一代清償能力制度）；將結束以往不易看懂其財報的這個「資訊不對稱」的時代。接軌後，我們是否能看到「真正的獲利」？哪些金控的股民該歡呼，哪些該警惕？近期，金控併購案中特別關注到壽險公司表現，一因即是來自接軌新制後可能帶來投資表現。以台新金與新光金合併之後的台新新光金（2887）來說，在銀行、人壽獲利表現挹注之下，激勵金控單日成交量屢屢爆大量超過40萬張，奪台股之冠，股價持續上揚；玉山金控（2884）併購三商美邦人壽（2867）在股價與成交量也常衝到排名前列車，有所表現。台新金、新光金兩家金控完成合併，旗下子公司新光人壽、台新人壽將於2026年1月2日舉行合併儀式。（圖／CTWANT資料照）長期以來，台灣壽險公司的財報被投資人戲稱為「天書」。金管會指出，其資金結構主要來自保戶繳納之長年期新臺幣保單，而資產端則因國內長天期固定收益市場規模不足且殖利率偏低，無法提供足量且存續期間匹配之投資標的，長期以來大量配置海外外幣債務工具，以期符合資產負債期間匹配與穩定收益，此係因特殊先天環境，導致幣別錯配之資產負債結構。保險業內人士透露，2026年以前，壽險業的EPS（每股稅後盈餘）高度依賴「資本利得」，即是賣股票、賣債券等的收益表現。接軌在IFRS 17後，每賣一張保單可累積多少的「合約服務邊際（CSM），主要來自死差益與費差益」，貢獻盈餘與充實資本，為業內當作壽險公司未來獲利潛力指標。意即，保費金額並非可認列為壽險公司收入，主要來源為CSM的釋出，不同類型保單累積CSM不同，又以保障型商品貢獻CSM較多；也因此保險負債端在保險合約群組的層級建立了CSM，須透過未來提供服務逐步認列，未來預期賺取的利潤現值，並於未來財報揭露時逐步認列到損益表中；CSM的特性較不會受到利率波動的影響，所以在資產端會以「攤銷後成本法（Amortized Cost; AC）」類的資產進行匹配。玉山金控在2025年11月5日，正式宣布併購三商美邦人壽，成為擁有銀行、保險業雙引擎營收金控。圖為三商壽董事長翁肇喜、玉山金控董事長黃男州（中）。（圖／李蕙璇攝）CSM代表壽險公司承保保單後，扣除理賠與費用，預計未來能賺取的「未實現利潤」；過去保險公司賣一張保單，佣金跟費用可能先認列在第一年，現在CSM會在保險期間內「逐期平均釋放」。那麼，如何解讀壽險公司的獲利真實情況，「只要CSM餘額持續成長，代表這家公司的長期獲利動能穩定」而非看新契約保費收入等數字。以國泰人壽來說，今年CSM累積目標為700億元，前三季已達681億元，明年目標則提高到750億元；富邦人壽初步預估明年CSM釋出到損益表為中高個位數比例，今年前三季CSM累積已超過400億元，符合目標500億元的累積進度。台灣人壽今年CSM累積金額已超過1200億元，係以9月底的利率去估算；凱基人壽則是符合目標進度，今年今年目標為350億元至400億元之間；新光人壽在明年1月2日與台新人壽正式完成合併，CSM目標預估可超過2000億元，今年則是可望達到CSM目標600億元。至於CSM釋放率？多家壽險公司說約在5％至7％，未來也會逐步增高。
醫界自爆1／大動作警告勿濫用高價醫材 保險業「已非」照單全收全額給付
有醫生向CTWANT爆料說，醫療學會近期頻繁通知會員說，保險公司對自費醫耗材「已非」照單全收、全額給付，請醫生注意避免日後發生爭議。記者調查發現，包括高濃度血小板血漿PRP、自體單核細胞球純化技術PCP治療、羊膜異體移植、玻尿酸、膠原蛋白、止血粉、敷料等，皆為實支實付險拒賠的主要項目。在保險公司健康險保單中，實支實付險基本訴求確實是一種「花多少、理賠多少」醫療險，因此過往有些保戶考量預算而多買幾張此類保單，來分擔可能龐大的手術、住院費、病房費、藥品、醫材等經濟負擔風險。隨著醫療研發科技興起開發許多自費醫材，根據金融消費評議中心（目前受理保戶申訴案，負責釐清保險公司拒絕理賠等爭議案件的單位）統計，在「實支實付險」這一類保單，認為「保戶主張無理由」的案件超過1550件。其中，保戶接受治療使用的「血球細胞分離器、手術膠體、高濃度血小板血漿PRP、自體單核細胞球純化技術PCP治療」而遭到拒賠的案件超過560件；羊膜異體移植、玻尿酸等產品達235件；膠原蛋白敷料、膠原蛋白基質、膠原粉、可吸收性止血粉、水性創傷敷料、癒合敷料、凝合劑等累計也約200多件。還有像是屬於「非藥品」的維生素、高鈣、蛋白飲等營養品、健舌器、足踝護具等，累計達近百件。一名資深專業人士告訴CTWANT記者說，現在許多醫生在提供民眾治療建議方案時，通常也會詢問是否有買保險？有沒有實支實付險？希望幫助患者可以考慮使用可能非健保給付的藥品、醫材的立意尚好，但可能也要注意到，這已經與過去十多年來「照單全收、全額給付」的情況，大大有所改變，應該避免誤導民眾以為保險公司會通通理賠額外的自費等項目。根據金融消費評議中心的資料顯示，使用「自費醫材」的理賠爭議案件數量頗多。（圖／報系資料照）該人士分析，現在醫界的亂象可以歸納出五大類，一是「過度醫療」，包括浮濫自費開刀、浮濫自費醫材，虛報沒有執行的手術；其次還有「過度宣傳醫術效果、成功案例」，像是經營自媒體，結合網紅業配、社群媒體，招攬病人。「進而更讓人詬病，則是可能出現涉及欺騙行為，譬如說誇大病情、無中生有、誘導病人接受非必要之醫療等」甚而，「可能醫、病、業三者共謀不當利益，造成社會、健保、保險公司三輸」，「醫師業代化與回扣問題，按件計酬，收取廠商私下鉅額回扣」該人士分析。
醫界自爆3／羊膜粉救半月軟骨「常遭拒賠」 膠原蛋白玻尿酸敷料也是
CTWANT日前報導醫界推薦可促進骨骼療癒「羊膜異體移植（粉劑生長因子）」自費醫材，涉及「必要性醫療」而頻遭保險公司拒賠，記者進一步調查，根據統計，此類羊膜粉、玻尿酸等浮出檯面爭議案不僅達數百件，還有膠原蛋白敷料、膠原蛋白基質、膠原粉、可吸收性止血粉、水性創傷敷料、癒合敷料、凝合劑等也是一大宗。根據金融消費評議中心的資料顯示，在交通、職災、跌倒等意外事件常出現的外傷、骨折等，以及運動風氣興盛帶來的膝蓋等運動傷害，以CTWANT報導案例來看，有些保戶接受醫生建議而使用「羊膜異體移植（粉劑生長因子）」，卻因涉及「必要性醫療」而頻遭拒賠之例，認為保險公司不需理賠羊膜粉費用、顧立關關節內注射案件，在整體實支實付險1550件中佔比達235件，該自費醫材費用達數萬元到十多萬元不等。而在治療切除內外痔、皮膚腫瘤，且在睡眠呼吸中止症、鼻中膈彎曲及雙側肥厚性鼻炎、腺樣體肥大、軟顎纖維化、打鼾、慢性扁桃腺炎、扁桃腺術後出血、鼻中膈造型手術、肥厚性鼻炎等治療中，因使用「膠原蛋白敷料、膠原蛋白基質、膠原粉、可吸收性止血粉、水性創傷敷料、癒合敷料、凝合劑」等無法獲保險公司理賠累計也約200多件。「有些自費醫材，公司理賠確實不像過往這麼快，會審慎評估」「常提醒保戶受傷、發生意外事故時，除了趕緊就醫，第一時間也最好記得通知服務的保險業務員，協助瞭解治療過程中，醫生建議的自費醫材項目，是不是真的能獲得實支實付險的理賠。」一名大型壽險公司資深保險從業人員告訴CTWANT記者。記者調查，有保戶因右膝內壁皺褶症候群住院治療，並接受膝關節鏡檢輔關節軟骨刮修手術，保險公司雖就住院理賠超過20.6萬元，但另有156,700元自費醫材費用則認為依保單條款無須理賠。CTWANT調查，保戶在接受治療膝蓋受傷、退化等所使用的「羊膜異體移植（粉劑生長因子）」，為保險公司實支實付險「拒賠」的一大項目，圖為半月軟骨示意圖。（圖／報系資料照）而這156,700元則是保戶在醫院用於右膝關節二次注射的羊膜絨毛膜異體移植物的費用，分別是84,000元及112,500元，目前醫界多認為羊膜異體移植物含有生長因子，理論上可促進軟組織癒合，調控發炎反應、減少疤痕組織生成，但也有醫界人士認為實際作用於人體之狀況，尚待臨床試驗證實，目前並無臨床試驗證實系爭材料有益於內壁皺褶症候群之治療，因此認為使用並非醫療常規，無醫療必要性。此外，還有保戶發生意外送醫急診，診斷出現右側眼眶緣撕裂傷約1.5公分，右側膝部撕裂傷約5公分，後又因下樓梯踩空受傷摔及右肩撞擊受傷疼痛，右膝挫傷、右肩挫傷到診所就診，接受「顧立關關節內注射、羊膜異體移植」等治療，但該醫材費用未獲保險公司理賠。根據金融消費評議中心顧問醫療的描述，認同保險公司無須理賠的判斷，主是是經查臨床學文獻，「顧立關關節內注射」之適應症「用於保守性非藥物治療無效及一般鎮痛劑治療無效之退化性膝關節炎疼痛，作用為增進關節營養、潤滑、吸震等，降低退化性關節炎的症狀」，並非屬外傷治療常規用藥。「羊膜異體移植」主要原理在於羊膜組織中含有豐富的生長因子和幹細胞，可以刺激受損組織的修復，以改善人體的自我修復能力和治癒過程，可應用在關節及其他疼痛問題的治療上，如關節炎或受傷退化的組織；適合對象為長期慢性疼痛、不適合開刀、血液狀況不良及已試過保守治療的案例上。醫界人士表示，顧立關（Synolis VA）是一種用於治療退化性膝關節炎的關節內注射玻尿酸產品，結合玻尿酸與山梨醇，能增加關節液潤滑、保護軟骨，適用於保守治療無效的膝骨關節炎患者，通常由醫師進行關節腔內注射；健保可給付傳統玻尿酸，而較新的長效型玻尿酸單次注射費用約自費數千元至數萬元不等，建議根據醫師評估選擇。
茶人茶事／悠悠歲月茶票紙上的詩書茶畫
陪友人前往台北東區某宮廟神壇：一陣禮貌寒暄，主人在握手後忽然抓住我的手大聲驚呼：「唉呀，你這十多年來辛苦都在為人作嫁，你是做什麼的？」我說我是作家。吳德亮茶票詩畫作品「月亮與鐵」。（圖／吳德亮攝）「啊！你寫了一堆書捧紅了一堆人，還讓很多人賺了很多錢，可是你什麼也沒賺到，有人甚至連謝謝都不會說一聲，是吧？」他抓緊我的手，語氣更激動了。沒錯，從《風起雲湧普洱茶》、《台北找茶》、《台灣找茶》、《普洱找茶》、《普洱藏茶》、《台灣的茶園與茶館》，到《台灣茶器》、《台灣喫茶》、《台灣人文茶器》、《戲說六大茶類》，十多年來在兩岸出版了十多本繁簡體茶文化暢銷大書，「不求聞達於諸侯」，只要能為台灣、為兩岸的茶文化廣為發聲、略盡綿薄之力，已願足矣。吳德亮茶票詩畫作品「破黑而出」。（圖／吳德亮攝）吳德亮茶票詩畫作品「唐吉訶德的中式下午茶」。（圖／吳德亮攝）「你有這麼偉大嗎？」當然沒有，我只是個作家、藝術家，每天詩書茶畫，倒也快活自在。臨去前他又語出驚人：要我「暫時不要賣畫」，因為「兩年後你的畫作會非常搶手，而且價格也將節節飆升至無法想像的地步」，是耶非耶？總算扳回一城了。吳德亮茶票詩畫作品「茶席上的木槿花」。（圖／吳德亮攝）接著在台北某文藝雅集作家餐會：有文壇前輩抓住我的手大聲説：「唉呀，你這幾年都在寫茶畫茶，很多讀者會不再記得你曾是叱吒文壇的詩人藝術家啦！」我說沒關係，之前的《茶來茶去》專欄與目前每隔週在報紙固定發表的《茶票詩畫》專欄，每兩週至少有一幅畫、一首詩、一篇散文，而且馬上要結集出版了。吳德亮茶票詩畫作品「走過福元昌」。（圖／吳德亮攝）「那還是在寫茶畫茶呀！」我大笑，元稹的《一七令－茶》開啟圖像詩的濫觴；蘇軾的《試院煎茶》、唐寅〈事茗圖〉的「日長何所事，茗碗自賫持」、文徴明〈品茶圖〉的「穀雨乍過茶事好，鼎湯初沸有朋來」等，可都是傳誦千古的名詩名畫呢，誰曰不可？吳德亮茶票詩畫作品「等你來奉茶」。（圖／吳德亮攝）「為何叫茶票詩畫？而不是詩書茶畫呢？」他繼續追問。我近年喜歡以茶票紙寫詩繪畫，從雲南鶴慶山區千里迢迢帶回，未經印刷的茶票紙，與愛書人喜愛的藏書票不盡相同：茶票紙通常指1950年代後，普洱茶打破傳統簡陋裸餅包裝，為圓茶披上約2尺見方的棉紙外衣，每張稱為「一票」，無須再經裁切即剛好包裝一片357公克的制式圓茶。另外還有老茶常見的「大票」或稱「筒票」，大小約10至13公分左右，置於每筒七餅中的一、二餅間，用途類似今日附於產品包裝中的防偽保單。此外尚有「內飛」與「支票」，前者緊壓在茶餅或茶磚中央作為商標；後者則是近代國營茶廠12筒圓茶以竹簍包裝為一件，藉以識別茶廠名稱與重量等。普洱茶披上約2尺見方的棉紙外衣，每張稱為「一票」，無須再經裁切即剛好包裝一片357公克的制式圓茶/吳德亮攝影。（圖／吳德亮攝）冷地坡就是雲南著名的傳統手工茶票紙產地，距離大理白族自治州鶴慶縣城外約60公里處，村民歷代以來始終以造紙為生，純手工的原始造紙工藝傳承至今從未改變。潺潺小溪流經的坡地上，高低錯落了十多間簡陋的作坊，隨處可見的木槽、簾架、榨床等造紙工具，也全然未經文明的鑿痕。至於浸泡樹皮的水塘與煮漿的石窯則彼此共用，原料通常以構木皮為主，有時也採用竹或麻。吳德亮茶票詩畫作品「藍瀑天目盞與壺」。（圖／吳德亮攝）長年在地經營茶票紙的小高說，村內家家戶戶都飼有騾馬，每當村民製作的紙張到達一定數量，或城內接獲訂單時，彼此就相互以手機聯絡，村民各自牽馬組成臨時的「馬幫」，將一匝匝的茶票紙沿著陡峭山路運入城內。近百年來運輸工具始終倚賴騾馬從未改變，更能凸顯冷地坡手工棉紙的珍貴之處吧？冷地坡村民牽馬組成臨時的「馬幫」將一匝匝茶票紙沿著陡峭山路運入城內。（圖／吳德亮攝）我長期品飲普洱茶，手上當然也累積了不少古董級茶票紙，如龍馬奔騰圖案的「龍馬同慶號」或採茶圖為主的「敬昌號」圓茶筒票、「宋聘號」藍如意內飛，或中共建國後首批圓茶「紅印」的外包紙等，儘管歷經數十年的歲月而遭蠹蟲蛀蝕不堪，但精緻的木刻版畫仍清晰可見。如同歐洲的「藏書票」一樣，普洱茶票也常透出某些訊息或隱藏許多傳奇故事，因此格外受到收藏家的喜愛。以天價紅印圓茶褪下的外包茶票紙創作的詩畫作品「紅印世紀之飲」。（圖／吳德亮攝）今天已飆漲至天價的「龍馬同慶號」筒裝與大票。（圖／吳德亮攝）我從鶴慶攜回的手工茶票紙質地或厚薄迥異於一般棉紙，只是底色或棕或黃變化甚多，纖維也較多且明顯，讓喜歡嘗試不同媒材創作的我愛不忍釋；據說有工筆畫家為使畫面呈現復古效果，而常用茶汁浸潤棉紙。也有水墨大師喜歡在潑墨揮灑後撕去表層錯落的纖維，自然營造出縐摺留白的意境。我則偏愛水彩在紙上不斷留下的暈染趣味，加上普洱茶汁繪成後，截然不同於傳統英國式水彩或中國水墨畫風采，更讓我竊喜不已，詩句也油然而生，無論水彩或壓克力顏料均能貼切地沁入，厚實的層層紙本瞬間包容大量渲染的水分，使畫面更顯飽滿豐盈；原本鋒芒銳利的色彩也如茶品陳化般，逐漸回穩收斂，陰影或暗處的筆觸也盡可能直接以普洱茶湯描繪，感受作為悠悠歲月見證的茶票紙香。吳德亮茶票詩畫作品「紅印開湯」。（圖／吳德亮攝）
全台唯一直飛長灘島航線掰了！ 菲律賓皇家航空突宣布停飛
菲律賓皇家航空近日無預警宣布，將自2026年1月4日起停止所有台灣商業客運航班服務，等同宣告台灣直飛長灘島航班走入歷史。目前初估影響近4000名已預訂行程的旅客，中華民國旅行業品質保障協會今（24）日對此表示，業者將協助改由馬尼拉轉機的方式前往長灘島，或是協助退費，若有相關爭議可向品保協會請求協助。菲律賓皇家航空2024年才剛復飛台北－長灘島航線，不過業者22日無預警宣布，因營運調整，2026年1月4日起暫停商業客運航班服務，航空公司已啟動退款作業。菲律賓皇家航空的聲明提到，原本期待新冠疫情結束後能擺脫嚴重虧損，但未料菲律賓面臨的國際地緣政治問題，對公司造成直接的影響，目前正在為已預定機票的乘客辦理退款。由於多家旅行社業者皆有安排桃園國際機場直飛長灘島卡堤克蘭機場的包機行程，突如其來的停航，讓旅行社相當措手不及。品保協會表示，因航空公司停飛，導致旅客行程變動，各家承辦的旅行業者都會全力協助，若旅客願意轉機，將改由馬尼拉轉機的方式前往長灘島；若旅客不願意轉機，只能以退費方式處理，而自由行旅客品保協會也會盡量協助旅客辦理機票退費，但當地旅館費用恐怕很難退款。品保協會指出，由於航空公司停飛是不可抗力因素，呼籲旅客體諒旅行社，雙方應協商解決方案，若有投保旅遊不便險的旅客，也可以確認保單內容是否能理賠。對此，交通部觀光署發聲表示，此案針對團體旅遊的部分，經瞭解將由旅行社與旅客協商改往其他目的地，或以轉機等替代方案辦理，目前旅行社均積極與其旅客協調中。觀光署指出，因各旅行社仍在積極處理中，尚未有旅客向觀光署或是品保協會提出申訴，觀光署會持續請各販售旅行社妥善處理。
北捷隨機砍人釀4死11傷！職災與保險補償機制啟動 3亡者遺屬可領百萬補助
台北捷運於12月19日發生隨機殺人事件，案發地點為台北車站與中山站一帶，造成4人死亡、11人受傷。由於事發時間正值通勤時段，部分受害者可能正處於下班返家途中，是否構成職業災害，引發廣泛討論。市府與中央機關也啟動多項補償與協助措施。台北車站M7、中山捷運站等處，12月19日爆發無差別攻擊死傷事件。（圖／林冠吟攝）此次事件中，57歲余姓男子於台北車站M7出口遭遇兇嫌持刀攻擊，因試圖制止而不幸殉職；另兩名罹難者分別為在誠品南西店門口遭砍殺的蕭姓機車騎士，以及於店內遇襲的兆豐銀行行員。針對這3位死者與其他傷者的補償，台北市政府與相關單位已啟動後續程序。台北市法務局22日表示，針對捷運站內殉職的余家昶與其他傷者，皆可依「旅客運送責任保險」辦理理賠。此保險由台北捷運公司承保，涵蓋乘客在車站或列車內遭遇事故時的損害補償。此外，包含余家昶在內的3位死亡受害者，其遺屬也可透過犯罪被害人保護協會申請遺屬補償金180萬元，該補助由台灣台北地方檢察署負責審核核發。至於其他補償與援助，法務局指出，市府正整合各界捐款與可運用資源，將依既有制度提供協助，並在資料確認後，第一時間通知受害者家屬。目前市府以安撫傷者與罹難者家屬為優先，後續將視情況進一步說明。另據《勞工職業災害保險及保護法》規定，勞工若於合理時間及路徑之通勤途中發生事故，經認定為職災，得申請醫療、傷病及死亡給付。勞保局指出，符合條件者可免健保部分負擔，若因傷無法工作，自第4日起至第60日可領傷病給付，後續至2年內則按投保薪資七成給付。據《ETtoday新聞雲》引述勞保局職災給付組組長孫傳忠說法，若勞工在通勤途中因非個人私怨遭遇隨機攻擊，一般可認定為職災。然而，若行為與通勤目的中斷，像是下班後逛街、內用餐飲等情況，可能被視為脫離通勤路徑而無法申請。例如，若如57歲余男屬於為「救人」而主動脫離通勤路線與歹徒搏鬥，則可能不屬於職災範圍，但仍需個案檢視。孫也補充，職災申請權利時效為五年，家屬可經由投保單位協助提出申請。針對部分傷者疑似接觸到愛滋病毒感染源，孫傳忠表示，若在通勤途中因傷口感染疾病，具明確因果關係者仍屬職災；但若屬「主動救人」情況，則可能需尋求衛福部法定傳染病救濟機制處理。
林聰明沙鍋魚頭湯裡有「超大蟑螂」！消費者吃一半崩潰想吐 業者道歉了
嘉義林聰明沙鍋魚頭近日遭遇食安爭議。一名顧客在Threads平台發文指出，外帶沙鍋魚頭晚餐回家食用至一半，竟在湯中發現一隻體型完整的黑色大蟑螂，讓他驚嚇直呼「快吐了」。貼文曝光後引發網路熱議，不少網友對此感到震驚與噁心。該名顧客在貼文中表示，前往嘉義林聰明沙鍋魚頭購買外帶晚餐，返家食用期間，用湯匙翻攪時赫然發現有異物浮現。影片與照片可見，一隻完整的大蟑螂藏於碗中，身軀清晰可辨，腳肢甚至尚未完全脫落。目擊此景，顧客瞬間失去食慾，並強調「已經吃了一半才發現，實在太崩潰」。此事迅速在社群平台引發討論，「整鍋湯都是牠跑過的路」、「感覺有幾隻腳不見了，是不是已經吃下去了」、「天啊 ，昨天中午剛好朋友在嘉義吃，順便叫他幫我外帶冷凍的剛煮好，居然中獎了。都煮好四人份了才發現」、「我在總店內用也有蟑螂，還好是小隻的，但跟砂鍋湯頭很像，不知道有多少人吃下肚了。雖然好吃，但後來就不再去了」、「基本上整鍋都中獎了，同一個時段內的客人，注意一下有沒有拉肚子」。對此，涉事業者第一時間在貼文下方回應，已由門市及品保單位同步啟動內部確認流程，針對原料、製程與出餐環節進行檢視與釐清。同時透過私訊聯繫當事顧客致歉，並請對方協助保留異物樣本，以便進一步追查來源。業者後續也透過社群平台發表正式聲明，表示目前已全面加強門市環境清潔與消毒作業，並重新檢視原料儲存、備料及出餐流程。為防範類似事件再次發生，店家已針對第一線員工進行教育訓練，強化異物檢查及食品安全意識。（圖／翻攝Threads／林聰明沙鍋魚頭）
買境外保單避稅恐「省小錢、花大錢」 僅適合這類極少數族群
近年來，許多民眾在理財顧問、社群平台或非正式通路的引導下，購買了未經金融監督管理委員會（下稱「金管會」）核准、亦未在台合法銷售的「境外保單」。這類商品常被包裝以「高預定利率」、「美元資產配置」或「隱形資產」為賣點，甚至出現「資金存放海外，政府查不到」等誤導性話術。對此，金管會近年已多次公開提醒：境外保單因非我國主管機關核准之保險商品，不受我國保險監理制度保障。作為法律從業人員職業律師，必須嚴正指出：購買未經核准的境外保單，存在高度資訊不對稱，難以完整確認商品真實內容、費用結構、解約條件與實際風險，一旦發生爭議，往往也難以透過我國既有的申訴與救濟機制有效處理，投保人將面臨「法律保護真空」的困境。以下將從銷售境外保單合法性、契約風險、稅務風險及跨境繼承程序四個層面，進一步做法律分析。一、 法律定性：銷售端違法，購買端則自負風險1. 銷售端：在台銷售境外保單之行為，依照保險法第167條之1規定，為非本法之保險業或外國保險業代理、經紀或招攬保險業務者，除屬配合政府政策需要且經主管機關公告之保險，透過保險經紀人向國外之保險業投保者外，處三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以上二千萬元以下罰金；情節重大者，得由主管機關對保險代理人、經紀人、公證人或兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行停止一部或全部業務，或廢止許可，並註銷執業證照。因此，透過地下管道（如保險經紀人私下招攬、舉辦說明會、透過網路平台仲介）銷售境外保單，均屬違法行為。該銷售人員將面臨三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以上二千萬元以下罰金之刑事責任。2. 購買端：行為不違法，但可能淪為法律救濟無門我國法律目前並未處罰購買境外保單之消費者。若是屬於客戶自行飛往國外或透過網路簽署保單，該行為本身不構成犯罪。然而，不違法不代表有保障。這類保單自始不受台灣主管機關（金管會）監管，亦不適用台灣保險法或相關法令有關理賠與爭議處理規範。二、 投保後之契約及稅務法律風險若客戶已持有或打算購買在台被招攬的境外保單者，需審視以下法律風險：1. 法律管轄與救濟風險境外保單的發行主體為未依我國保險法設立經營之外國保險公司，因此無法適用台灣金融消費評議中心機制。一旦發生拒賠或理賠爭議，金管會無權介入，消費者(投保人)無法在台進行申訴程序。 更嚴重的是，境外保單契約之準據法（Governing Law）與管轄法院（Jurisdiction）通常約定在公司設立地（如香港、新加坡、美國、加拿大、百慕達等）。這意味著，若客戶發生理賠爭議時，必須依據外國法律，至外國法院，委請當地律師進行仲裁或訴訟。跨國仲裁、訴訟的高昂律師費與差旅費，往往可能超過保險金額本身。2. 缺乏保險安定基金保障只要是購買依我國法律設立許可之本(外)國財產及人身保險業在我境內銷售之有效保險契約，皆受到保險安定基金的保障。若上開合法設立之保險公司倒閉，安定基金會依法予以墊付予投保人。 然而，境外保單完全不適用此機制。若該外國保險公司發生財務危機（如2008年金融海嘯時的AIG危機），我國主管機關無法提供任何援助，投保人恐面臨血本無歸之風險。3. 稅務補稅風險許多人購買境外保單是為了節稅，但在我國法規底下，這往往是錯誤的期待：遺產稅： 依據財政部95年發布台財稅字第09504540210號函釋，未經金管會核准之外國保險公司所給付之壽險理賠金，不適用《保險法》第112條及《遺產及贈與稅法》第16條關於「不計入遺產總額」的規定。換言之，境外保單的死亡給付，必須全數計入遺產總額課稅。所得稅（最低稅負制）： 依照我國所得稅法與財政部解釋函令，即使是壽險性質保單，若非屬於金管會核准者，其理賠金可能不適用所得稅法第4條第1項第7款的免稅規定。因此，該境外保單的理賠金，可能被稅捐機關認定為其他所得，依法應課稅。而境外保單之收益（如解約金、理賠金、分紅給付）屬於「海外所得」。若一申報戶全年度海外所得合計達新臺幣100萬元，且基本所得額超過新臺幣750萬元（2024年最新標準），即須申報並繳納20%的所得基本稅額（AMT）。CRS 全球資產透明化：錢放海外政府查不到已是過時觀念。在CRS（共同申報準則）架構下，我國依照金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法，已與日本、澳洲、英國等多國進行金融帳戶資訊交換，且與美國簽有FATCA協定。跨境金融帳戶資訊已趨漸透明化。國稅局可透過資訊交換掌握海外保單價值，若刻意不申報，除補稅外還可能面臨罰鍰。4. 保險服務中斷與匯率風險保險服務可能中斷： 境外保單業務員因在台從事非法銷售，流動率可能極高，保險服務鏈可能隨時中斷。一旦無人服務，投保人(或受益人)需具備自行處理保費催繳、契約變更及繁瑣的理賠文件認證程序（如死亡證明需經外館驗證）。甚者，該等境外保單大多為英文條款，投保人(或受益人)亦須具備處理跨境文件的能力。商品本質風險： 境外保單標榜的高利率，本質上是投資型保單或結構型商品，並非保證獲利。且匯率風險由保保人自負，若台幣升值，匯損可能侵蝕所有獲利。三、 投保人死亡後的繼承難題：Probate（遺囑認證）程序當被保險人身故，繼承人在處理境外保單理賠時，恐會面臨跨國法律程序障礙，特別是英美法系國家的Probate（遺囑認證）制度。1. 若保險契約有指定受益人：原則上可繞過 Probate，但程序仍繁瑣若境外保單有明確指定受益人，理賠金原則上可 Avoid Probate（繞過遺囑認證） 直接給付予受益人。但實際執行上，境外保險公司通常會要求受益人提供經駐外代表處/辦事處驗證的死亡證明、除戶謄本及受益人身分證明。受益人需在台灣將該等文件翻譯、公證，再送交外交部及該國駐台辦事處驗證，往返極為耗時。2. 若保險契約無指定受益人或受益人先於被保險人死亡者，則可能須進行 Probate程序若境外保單未指定受益人，或受益人先於被保險人死亡，理賠金將視為遺產（Estate）。此時，繼承人必須在保單管轄地（如香港、新加坡、美國、加拿大、百慕達等）啟動遺囑認證程序。如透過Probate程序，須負擔高昂費用： 需聘請當地律師，律師費、法庭費用、執行人報酬、評估費通常佔遺產總額的 3%~8%。尚須負擔時間成本：Probate 程序大約需時 9個月至2年 才能完成資產分配。再者，Probate 是公開程序，遺產內容與分配細節將在國外法院變為公開資訊，任何人都可查閱，這對重視隱私的高資產客戶是一大打擊。總言之，境外保單並非全然不可觸碰，但它僅適合極少數族群：擁有雙重國籍、長期跨境生活，且背後有完整國際法律與稅務團隊支援的高資產人士。對於大多數生活在台灣的民眾而言，若意圖透過境外保單進行傳承或避稅，往往是「省小錢、花大錢」。建議在做出重大財務決策前，應諮詢律師與會計師，切勿僅憑非正式管道的銷售話術，將資產置於不可控的境外法律風險之中。
北富銀信用卡11月刷511億、年減4％ 主因是卡友改買外幣保單
富邦金（2881）旗下台北富邦銀行15日公布信用卡11月刷卡量511億元，較去年同期減少4%，較上月減少10%，主要受到保險市場轉向外幣保單，導致保險簽帳量下滑，另因入帳天數較10月少3天，整體簽帳呈現收歛。富邦金控2025年11月自結合併稅前淨利140.9億元、稅後淨利118.7億元。累計前11月合併稅前淨利1,399.6億元，稅後淨利1,207.1億元，每股稅後盈餘EPS為8.35元。台北富邦銀行11月稅後淨利23.6億元，累計前11月稅後淨利347.7億元，分別較去年同期成長34％及20％，續創單11月及累計前11月稅後淨利歷年新高紀錄，主係核心業務動能穩定，累計前11月利息淨收益及手續費淨收益分別較去年同期年增13％及14％，帶動營收雙位數成長。在信用卡部分，11月刷卡量成長主要來自於旅遊及量販賣場，消費佔比近4成。11月新增發卡量約3.6萬，主要發卡貢獻及本行累積發卡量前三名：富邦Costco聯名卡、富邦J卡及富邦momo卡，三卡累計總發卡量已突破610萬卡。北富銀表示，信用卡發展策如鎖定國內外旅遊市場搶佔商機，推出精選旅遊通路回饋，國內享高鐵/臺鐵購票優惠最高8%回饋、同時主攻國人喜愛的旅遊國家，日韓泰實體消費最高享6%回饋等優惠。展望2026年，持續以精準客群與深耕旅遊相關場景為主軸，從行前規劃購買行程、機票、訂房到海外實體，提供具竸爭力的優惠；同時看準跨境電商的成長，著手規劃具吸引力的優惠回饋客戶。
分紅保單紅什麼？ 專家：保戶「這樣看」再下手
國內壽險公司競推分紅保單，目前已有7家搶進市場，面對選擇變多，「配息達人」郭俊宏指出，保戶應優先了解資產特性，再看保單報酬率。因為只看保單的IRR（內部報酬率）數字，很容易落入比較陷阱。保險業者觀察，壽險公司積極投入分紅保單市場，主要是因應接軌國際財務報導準則第17號「保險合約」（IFRS 17）與新一代清償能力制度（TW-ICS）、降低資本壓力、滿足高齡化與通膨下的市場需求。目前已推出分紅保單的主要壽險公司包括富邦人壽、保誠人壽、法國巴黎人壽、安達人壽、凱基人壽、台灣人壽與台新人壽，各家在紅利宣告與商品設計上各具特色。禾亞保經業務副總陳俐縈解釋，美元利變保單主要是依照商品「宣告利率」與「預定利率」的差額，產生「增值回饋分享金」；由於預定利率是固定數值，因此宣告利率越高、增值回饋分享金越大。分紅壽險保單是透過「保單紅利」達到儲蓄與投資的效果。若保險公司有盈餘，分配給保戶的比例依規定不得低於70%，並且需要保留部分盈餘，以便在未來虧損時，仍能繼續發放紅利，讓分紅相對平穩。分紅保單仍有紅利最低可能為零的風險，若提前解約也可能導致虧損。觀察統計數據，2024年分紅保單新契約保費近千億元，占全年壽險FYP（新契約保費）約12％，2025年預估將突破1500億元，顯示消費者對參與經營成果分享的概念接受度提高。
15歲柯基被棍打發抖！動保處待驗傷報告依法裁罰 飼主稱照顧壓力大「情緒失控」
台北市一段柯基犬遭飼主施暴的影片近日在社群平台《Threads》上流傳，引發社會譁然。畫面中，一名男子對狗隻怒吼、投擲物品，甚至持棍毆打，導致受驚的犬隻縮在角落瑟瑟發抖。經民眾檢舉，台北市動物保護處12日凌晨介入調查，事後該名詹姓男子坦承，他是犬隻的飼主，因長期照顧失智犬壓力過大，「一時情緒失控才會打狗」。根據《三立新聞網報導，台北市動保處說明，該案件於12日凌晨接獲民眾檢舉後隨即啟動調查。影片中受害犬為15歲高齡的柯基犬「秋刀魚」，目前患有後肢癱瘓與失智症狀。畫面顯示飼主情緒激動，對犬隻高聲怒吼、投擲物品，並以長棍揮打，導致「秋刀魚」受到驚嚇，蜷縮在角落瑟瑟發抖。動保處表示，接獲通報後立即將犬隻從寄宿的寵物旅館帶離，緊急送往特約動物醫院安置。由於年齡與病況因素，目前仍留院接受完整健康評估。醫療團隊已著手進行各項檢查，確認有無明顯傷害，待驗傷報告出爐後將作為是否違法的依據。詹姓飼主已於12日晚間主動到案，向動保處說明案情。他供稱自己長期一人獨力照顧失智犬，身心俱疲，當日一時情緒失控才會對犬隻動手。他也承認影片中行為確實不當，願意配合後續調查處理。動保處指出，案件將依《動物保護法》第5條第2項進行裁罰，若確認違反規定，最重可處新台幣7萬5千元罰鍰。處方強調，針對虐待動物行為持零容忍態度，一經查證將依法嚴處，絕不寬貸。至於「秋刀魚」後續安排，動保處表示，因犬隻年邁且患有失智症，需由具備照護經驗的人士接手，未來將於醫療完成後評估是否公開尋找合適領養人。動保處呼籲，若市民發現疑似動物虐待情事，請立即通報1999市民專線或1959動物保護專線，動保單位將儘速介入調查，確保動物生命安全與福祉。
二度封殺國防特別預算 國民黨促賴清德赴立院報告並備詢答
總統賴清德推動在八年間投入1兆2500億元的《強化防衛韌性及不對稱戰力計畫採購特別條例》草案，卻在立法院程序委員會中遭在野立委兩度否決，未能排入12日院會報告事項議程。對此，國民黨團要求賴清德應赴立法院進行報告並接受詢答，說明國防特別預算與軍購規劃。國民黨表示，面對史上最高額、破紀錄的國防特別預算提出，賴清德理應兌現過去多次公開承諾，到立法院進行國情報告並接受質詢，正面解答社會對財政負擔、預算排擠以及軍購進度的疑慮。國民黨強調，要求總統赴立院說明重大軍事開支，是負責任的在野黨本分，卻遭民進黨粗暴扣上「阻礙國防」的帽子，更將破兆軍購比喻成「衛生紙」與「壽險保單」，把國防專業當成兒戲。國民黨表示，賴清德過去多次公開宣示願到立法院報告，從 2024 年初到就任後皆如此表態，如今卻在宣布投入 1.25 兆國防預算後，始終迴避進入立院接受詢答，令人質疑賴清德是否擔心面對預算細項而選擇退縮。國民黨指出，人民迄今未看到具體軍購規劃，總統卻不願親赴國會說明，與其過往言行形成強烈對比。國民黨強調，立法院黨團要求賴清德到立院報告並接受詢答，「最卑微」的要求倘若都被拒絕，真正杯葛國防預算的並非在野黨，而是執政黨本身。
凱基金前11月賺282.55億、EPS 1.63元 銀證年增近13％「配息」好消息
金控陸續公布最新自結財務數據，凱基金（2883）11月單月稅後獲利44.56億元，前11月累計稅後獲利282.55億元，每股盈餘1.63元。至於凱基金股利政策走向，睽違14年配發股票之後，在日前法說會透露仍將以現金股利為主，並強調配發股利8成主要來自銀行證券的獲利基礎，因此在凱基銀行與凱基證券今年前11月合計稅後獲利達166.44億元，較去年同期成長近13％，為金控未來配息奠定堅實基礎。凱基金控表示，11月台股在高檔區間震盪、成交量能放大，凱基金控旗下銀行、證券、壽險及直接投資皆在業務帶動下貢獻獲利。凱基金控表示，集團透過資源整合與服務創新，以ONE KGI策略展現營運韌性。凱基銀行11月稅後獲利4.72億元，年度累計稅後獲利63.67億元，較去年同期成長逾兩成。凱基證券受益於台股量能升溫，11月稅後獲利8.89億元，前11月累計獲利102.77億元，年增8％。凱基人壽則因投資型保單需求暢旺，保費成長動能持續；11月稅後獲利33.04億元，年度累計稅後獲利161.76億元。凱基金控指出，市場氛圍近期轉趨正向，但仍須關注美國降息節奏、關稅政策變化等外部因素對金融市場與供應鏈可能造成的影響，面對波動環境，集團將持續提升營運效率並加強風險控管。凱基銀行今年以來在放款擴張與利差走升支撐下，淨利息收益維持雙位數增幅，手續費收入延續強勁動能，財富管理收入更連續第三年維持兩成以上成長幅度。凱基證券在經紀、財富管理、債券與承銷等核心業務均保持良好獲利。凱基人壽攜手金控子公司推出投資型保單後反應熱烈，新契約保費表現亮眼，11月較去年同期成長超過八成，前11月累計也較去年同期增加兩成以上；投資績效同樣緊貼市場脈動，整體獲利穩健。
10餘隻斷魂貓悲鳴浪浪輓歌 許淑華籲愛寵人士：衡量能力適時求助
台北市議員許淑華今（5）日表示，近日在信義區富陽街一間出租民宅中惡臭頻傳，一名愛貓人士疑因不當飼養而先後造成13隻「浪浪」貓咪先後身亡，呼籲各界愛心人士，除了有愛心之餘，如果身心與經濟能力無法照顧寵物，請務必向各縣市動保單位求助。台北市議員許淑華（圖）呼籲愛寵人士衡量自身狀況，如扛不住養育責任一定要求助。（圖／CTWANT攝影組）4日晚間富陽街近山區發生駭人聽聞的貓咪集體身亡事件，一名28歲游姓女子在倒垃圾時間從租屋處提出了兩大袋垃圾是臭味異常，鄰居警覺有異而拆解垃圾，驚見裏頭竟有2具貓屍，趕緊通報動保單位與信義分局。然而，居民通報游女早前還有更大一袋「垃圾」已被丟入垃圾車，地方眼見事態不對，在台北市動保處與許淑華等人協調下，連夜在內湖垃圾焚化廠翻找，終於找出了更大一袋丟棄物。信義區居民連夜向台北市議員許淑華求助，因為他們嗅到不明氣味又有淒厲的貓叫聲，許淑華趕緊派員一探究竟。（圖／讀者提供）攤開卻令人揪心，因為內有1具成貓與9具幼貓屍體，早已被機器翻攪而肢體變形慘不忍睹，且袋內滿是蛆蟲，游女被送往信義警分局六張犁派出所進行筆錄偵訊，目前已移送台北地檢署進一步複訊，她曾同居的前男友目前也以證人身分被警方約詢。據了解，游女這處落腳地是租來的，早就有鄰居向房東與地方管區反應問題，動保處日前訪查，一度救出了4貓1犬活體並送動保單位安置，同場並搜出1隻貓咪屍體並送予火化，慶幸的是目前5隻活體動物情況都穩定，也陸續出養。許淑華說，游女在六張犁近山區一帶常常餵食「浪浪」，再早前游女曾送一隻奄奄一息的貓咪到動物醫院，而後因到院死亡而有通報紀錄，若此案不算，與游女有關的貓咪身亡案前前後後也13隻。許淑華研判，由於這幾隻貓咪都沒掃到晶片，很可能是游女看到野外的貓懷孕了，有心帶回家想照顧，但看來游女能力與精神有些狀況，又不知如何求助，才造成如此一連串遺憾。信義警分局六張犁派出所副所長張簡京霆則說，此案已交由動保處帶回遺體進行鑑定，若游女致複數動物死亡且情節重大者，依動保法可處1至5年有期徒刑，併科新台幣50至500萬元罰金。張簡京霆強調，游女是否涉及故意虐待、是否屬於累犯以及未來可能面臨的刑責，都需等待動保處鑑定結果為準。許淑華強調，有愛心要照顧動物很好，到流浪動物之家短期當志工是不錯的選擇，若真的在養寵後「扛不住」，一定要懂得求助，除了農業部全國統一專線1959外，再不濟也可以打各縣市1999市民縣民熱線，由主管機關派員介入幫忙，避免好心變成遺憾。
網路黃昏戀陷阱！癡情老翁險遭騙走480萬 永和警聯手保住養老金
新北市永和區77歲李姓老翁，日前在網路上認識自稱是女子的網友，對方對他噓寒問暖、甜言蜜語，老翁迅速陷入情網，以為能享受浪漫黃昏戀，對方實則是詐騙集團成員，使用花言巧語向他要錢，老翁則差點在1天內被騙走480萬元，所幸永和分局秀朗派出所與永和派出所即時接力攔阻，成功保住老翁養老金。據了解，老翁3日先是到中國信託提領300萬元現金，行員發覺有異、耐心詢問，老翁對於資金用途卻是說詞反覆，最後說錢是要給女兒購屋頭期款。行員認為可能遭詐騙，通知警方到場協助了解，秀朗派出所員警向李姓老先生耐心勸說，及時制止第一波現金提領。但老先生仍對「女朋友」深信不疑，仍要前往鄰近銀行辦理保單解約，領取美金6萬元（約新台幣180萬元），當時秀朗派出所所長與永和派出所所長正於分局週報視訊會議中，獲悉情況後立即指示兩所共同規劃警力前往攔阻。為掌握銀行尚未撥款的黃金時間，永和所員警第一時間趕往老翁住處，但老翁堅稱保單解約是供女兒購屋頭期款所用，員警再次耐心說明愛情詐騙常見手法，並同步聯繫其女兒查證，李老先生這才驚覺受騙，打消匯款念頭。永和分局呼籲，網路愛情詐騙經常以投資賺錢為理由要求匯款，民眾若遇到類似情形務必提高警覺，多方查證，必要時可撥打165反詐騙諮詢專線求證，以維護自身財產安全。