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ETF改朝換代3／海外型有五檔績效太超車台股 「這檔」超過97％
隨著美元新台幣、日圓匯率波動，海外型ETF包括日股、陸股、美股、越股等績效有所表現，還有主動式的即有主動中信ARK創新（00983A）、主動台新龍頭成長（00986A）、主動統一全球創新（00988A）、主動摩根美國科技（00989A）、主動元大AI新經濟（00990A）等，也受到股民的高度關注。根據CMoney資料統計，在2025年績效表現上超過50％的有四檔，第一名的相當威高達97.43％，即是復華中國5G（00877）；其次為國泰臺韓科技（00735）的63.53％。第三名則為元大航太防衛科技（00965）的績效表現57.04％，接著是富邦越南（00885）的54.9％與第一金太空衛星（00910）的53.44％。進一步從「規模」的數據來看，復華中國5G（00877）的規模約43億元，成分股前五大持股為中際旭創、成都新易盛通信技術、立訊精密、富士康工業互聯網、兆易創新科技集團。鎖定台灣、韓國半導體與記憶體龍頭的海外型ETF的績效表現，受到股民關注。（圖／翻攝自yahoo股市）國泰臺韓科技（00735）的規模則約8.89 億元，前五大持股為SamsungElectron Rg、台積電、SK Hynix Inc、台達電、鴻海。元大航太防衛科技（00965）的規模則約188.59億元，前五大持股為MITSUBISHI ELECTRIC CORP、台積電、HANWHA AEROSPACE CO LTD、HD HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES、NEC CORP。富邦越南（00885）為目前國內規模最大的越南主題 ETF，規模約145.83億元，前五大持股為VINGROUP JSC、VINHOMES JSC、HOA PHAT GROUP JSC、 BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM、SSI SECURITIES CORP。第一金太空衛星（00910）的規模為38.23億元，前五大持股為Planet Labs PBC、Satrec Initiative Co、Intuitive Machines I、Globalstar Inc、AST SpaceMobile Inc。而在這五檔的主動型ETF的受益人數來看，主動統一全球創新（00988A）超過45290人；其次為主動元大AI新經濟（00990A）超過4.4萬人；主動中信ARK創新（00983A）則超過2.2萬人，主動摩根美國科技（00989A）逾1.1萬人，主動台新龍頭成長（00986A）也近萬人。
ETF改朝換代1／大家問的是你有幾張台積電 「含積量」逾三成的績效最威
2026年台股衝向3萬點，台積電領漲的「台積盤」，飛高1750元，這也帶動「含積量」高的市值型、科技主題ETF「股價、成交量」雙增之勢愈加挑旺，就連高股息型ETF換股也紛紛加進台積電。根據CMoney統計，台股ETF成分股持台積電占比超過三成者，包括科技主題、市值型的共有26檔，其中又以富邦科技（0052）占比達70.76％最高，其次為富邦台50（006208）的持股占比達63.07％，及元大台灣50（0050）則占比達62.89％。台積電股價領漲台股大盤，衝破1750元。（圖／翻攝自yahoo股市）持股台積電超過五成的還有富邦公司治理（00692）、富邦摩台（0057）、元大MSCI台灣（006203）、元大電子（0053）；超過四成者則包括群益台ESG低碳50（00923）、中信臺灣智慧50（00912）、國泰台灣領袖50（00922）、保德信市值動能50（009803）、國泰台灣科技龍頭（00881）、永豐臺灣加權（006204）、新光臺灣半導體30（00904）。不過，在2025年績效表現最高達41.41％者，反而為持股台積電占比約超過三成的30.25％最為突出，即中信小資高價30（00894）；緊跟在後的第二高40.39％績效的為野村臺灣新科技50（00935），台積電持股占比也是超過三成的30.95％。績效第三高的38.79％者為元大電子（0053），台積電持股占比達56.03％；第四高37.81％則為國泰台灣領袖50（00922） ，台積電持股占比42.85％。績效第五高的35.47％為新光臺灣半導體30（00904），台積電持股占比40.42％。00894可說是2025年最強的ETF，打敗0050，該檔受益人數僅超過2.1萬人，規模約40億元，不敗教主陳重銘分析說，主要原因是在持股權重的差異性，00894成分股前五大為台積電、鴻海、台達電、智邦、台光電，為最夯AI概念股，加上受惠台光電飆漲，報酬因此更為突出。00935號稱科技版「0050」，前三大成分股為台積電、聯發科、台達電，還有日月光、智邦、聯電、奇鋐、緯創等，包含 AI（人工智慧）、半導體、電動車等，且為全台首檔將「研發費用佔營收比重」 納入核心選股指標的ETF，被市場稱為「台版QQQ」。
股息別急著領！台股衝破3萬點…專家點009816「不配息ETF」才是滾錢神隊友
隨著台股指數持續改寫歷史新高、站穩3萬點關卡，ETF投資人數同步攀升。分析師謝晨彥指出，截至2025年11月底，台股ETF受益人數已達1,202萬人，占整體ETF受益人數約76%，全年增加近197萬人，顯示ETF早已不再只是存股族工具，而是成為全民資金的重要配置選項。尤其市值型ETF，以台股前50大企業為核心配置，加上高比重納入台積電，自然成為市場資金主要停泊去向。謝晨彥表示，0050、006208等市值型ETF之所以能在市場震盪期間，仍維持定期定額與長線申購熱度，關鍵在於多數投資人希望參與成長趨勢，同時降低個股風險。他指出，當台積電與AI供應鏈成為全球資本關注焦點，個股波動加劇、產業集中度提高，ETF逐漸取代自行選股，成為投資行為結構性轉變的重要象徵。針對配息議題，謝晨彥指出，台灣投資人長期將配息視為理所當然，卻容易忽略背後的隱性成本。由於市值型ETF的核心目標在於資本利得，配息過程中，基金需賣股換現金，增加交易摩擦，也可能在不理想的市場時點調整部位；投資人端則需承擔稅負，並面臨現金再投入效率不佳的問題。他進一步說明，若投資目的在於長期累積資本，讓股息留在基金內持續再投資，反而有助於放大複利效果。這也是市場近年出現「不配息、專注累積報酬」ETF設計的背景。以凱基台灣TOP 50（009816）追蹤的特選台灣TOP 50指數為例，2007年至2025年間，若將股息領出，累積報酬約為309%；若選擇不領息、持續再投資，累積報酬則達743%，長期差距相當明顯。從基本面觀察，謝晨彥指出，台股市值前50大企業長期整體報酬不僅優於加權指數，波動度與最大回檔幅度也相對較低，主因在於這些企業多具備全球競爭力、穩健財務結構，以及在產業鏈中的關鍵地位。從台積電領軍的半導體產業，到伺服器、IC設計、封測、被動元件與散熱族群，共同構築完整的AI供應鏈護城河，成為市值型ETF的重要防禦基礎。展望後市，謝晨彥表示，隨著台股站上3萬點，市場焦點已轉向2026年景氣輪廓。從總體經濟角度來看，普遍預期台灣景氣呈現「前低後高」節奏，而歷史經驗顯示，股市往往領先景氣反映，第一季更是台股勝率相對較高的時段。在年前拉貨、資金重新配置與法人年度布局同步啟動下，加上AI資本支出持續擴張，未來行情將高度集中於具備長期競爭力的核心族群，也使市值型、特別是不配息、專注累積報酬的ETF，更受到市場關注。PS:投資人應注意債券型基金投資之風險包括利率風險、債券交易市場流動性不足之風險及投資無擔保公司債之風險
長興大漲奔60元！子公司長廣16日櫃轉市 ETF股利配發潮帶動族群旺
台股13日收在30,707.22點，漲139.93點，漲幅達0.46%；台積電收在1710元、漲20元；長興材料（1717）漲停收在59.50元，成交爆量超過10.7萬張；大同（2371）也漲停收在35.65元；金融股則以台新新光金（2887）、國泰金（2882）這二檔的成交出大量，股價也跟漲。長興小金雞、真空壓膜設備巨頭的長廣（7795）將於1月16日從興櫃轉上市；長興力拚2026年電子材料量產，營收、獲利看好。董事長高國倫曾表示，長廣上市象徵長興材料切入半導體市場的里程碑。在ETF部分，復華台灣科技優息（00929）、群益台灣精選高息（00919）、元大台灣價值高息（00940）、國泰永續高股息（00878）、主動元大AI新經濟（00990A）、富邦科技（0052）、元大高股息（0056）、群益ESG投等債20+（00937B）、元大美債20年（00679B）、統一台灣高息動能（00939）等多檔的成交量在本日前百名排行榜中，股價也收紅。13日為1月台股ETF股利發放高峰日，總計有8檔發放預估約128億元股利，預估受益人數達到182.2萬人；包括群益台灣精選高息（00919）、大華優利高填息30（00918）、凱基優選高股息30（00915）、中信綠能及電動車（00896）、中信成長高股息（00934）、第一金工業30（00728）、凱基台灣AI50（00952）、野村趨勢動能高息（00944）。其中以00919一次可拿到7915元最多，預計有逾127.9萬位受益人加薪最有感。群益基金經理人謝明志表示，台股在創高後呈現高檔震盪機率高，短期來看，台股農曆年節前預期將維持上漲的格局，不過回歸基本面來看，台灣經濟動能強勁，受惠於AI帶動出口暢旺與消費成長，有助為台股提供強力支撐，長線多頭格局仍可期待。
台股大漲逾393點！友達爆量近40萬張 ETF股利配發周00919衝第一
台股12日開紅盤，目前來到30,556.92點、漲267.96點、漲幅達0.88%；台積電上漲10元來到1690元；成交量部分則由友達一枝獨秀的衝到快40萬張居冠，領先第二名的華新17萬張逾二倍；燿華、群創、華通、元晶、可寧衛、昇貿、力成、華電網、國碩、全新等漲停。ETF部分，本周是1月台股ETF股利發放高峰期，共13檔發放股利預估逾157.98億元，約301.5萬位受益人受惠，其中以00919配發101.25億金額最多，也帶動ETF族群價量皆揚，由00919群創台灣精選高息的成交量逾6萬張領先，股價目前來到23.14元、漲0.20元、漲幅達0.87%。00940元大台灣價值高息的成交量超過5.5萬張，股價目前來到9.46元、漲0.11元、漲幅達1.18%。00878國泰永續高股息的成交量超過4萬張，股價目前來到22.26元、漲0.16元、漲幅達0.72%；00929復華台灣科技優息的成交量超過3.5萬張，股價目前來到18.88元、漲0.34元、漲幅達1.83%。將發放股利的ETF，包括群益台灣精選高息(00919)、元大台灣高息低波(00713)、大華優利高填息30(00918)、復華台灣科技優息(00929)、凱基優選高股息30(00915)、富邦特選高股息30(00900)、中信綠能及電動車(00896)、中信成長高股息(00934)、富邦旗艦50(009802)、第一金工業30(00728)、富邦臺灣優質高息(00730)、凱基台灣AI50(00952)、野村趨勢動能高息(00944)共13檔台股ETF發放逾157.98億元現金股利，預計3015696位投資人受益。群益基金經理人謝明志表示，台股後市不看淡，目前仍維持降息循環環境，金融股預期可受惠投資收益回升以及Fed降息壓低壽險業避險成本，建議投資人可續抱台股高股息ETF，並搭配市值型或主動式台股ETF，透過股性互補讓台股配置更能因應類股頻繁輪動。
台積電大飛「ETF族群」跟漲 這檔主動式奪下人氣王
台積電6日收在1705元、漲35元；大盤收在30,576.30點，漲471.26點，漲幅達1.57%；其中，高息型、主動式、陸股主題、科技主題、債券型等ETF都價量皆揚。包括00992A主動群益科技創新、00982A主動群益台灣強棒、00981A主動統一台股增長、00991A主動復華未來50、00990A主動元大AI新經濟、00984A主動安聯台灣高息、00981D主動中信非投等債。根據集保戶股權分散1月2日最新統計資料顯示，台股ETF受益人數上周增加2.1萬人，統計總人數來到12195148人，統計2025年共增加1969312人。台股ETF受益人上周單檔表現，僅12檔呈現增加，其中以主動群益科技創新（00992A）增加5.1萬人奪下人氣王。整體表現來看，以主動式台股ETF六檔上榜最多。群益基金經理人陳朝政指出，AI伺服器升級循環、網通設備提高頻寬的需求、低軌衛星帶動的軍備競賽，都是2026年仍將持續發酵的重要推力。此外，每年農曆歲末行情與資金進場帶動台股偏多，加上近年科技主題年初常有題材發揮，故於此時間點佈局有望同步卡位資金行情與產業動能。統計台股歷史資料，股市在第一季上漲幅度領先其他季度，台股長線多頭的看法不變，操作上建議可逢低分批布局。
拒讓「美國身份的人」接班 84歲中國鞋王拋震撼彈：與兒子兒媳斷絕關係
擁有百年歷史的大陸鞋企雙星名人，近日因家族控制權之爭引發關注。84歲的集團創始人汪海3日發布公開聲明，宣布與兒子汪軍、兒媳徐英斷絕父子及姻親關係，直指夫妻倆「搶公章」、「逼宮」，且2人為美國籍，絕不能讓他們接班。接近汪海的工作人員證實聲明屬實，這場持續近1年的家族內鬥由此徹底公開化。《新民晚報》報導，在長達數千字的聲明中，汪海列出9條斷絕關係理由，其中將「接班人國籍問題」置於首位。他稱，汪軍與徐英均為美國身份，而雙星名人是國企改制後形成的股份制企業，屬於中國人的民族品牌，不能由外籍人士掌控。汪海還指控對方推行「去創始人化」，包括禁止宣傳中提及其本人、拆除其頭像標識、停用其名下核心商標，甚至在經濟層面對其進行「封鎖」。汪海最後宣布，將打破「血緣接班」的傳統，計劃成立「雙星名人品牌接班委員會」，引入「能人接班」和「職業經理人接班」機制，以確保品牌延續。天眼查信息顯示，青島雙星名人集團股份有限公司成立於2002年，控股股東為青島星邁達工貿有限公司。汪海持股21.88％，汪軍持股6.53％，徐英為實際受益人。雙方衝突的根源可追溯至2022年的股權變動。當年，由徐英控股80％的青島星邁達工貿有限公司通過增資，取得雙星名人56.96％的股份，成為第一大股東。此後，汪海雖仍擔任董事長，但已失去對公司的絕對控制權，為後續矛盾埋下伏筆。2025年5月，矛盾首次公開化。汪海發布公開信，指控兒媳及孫子試圖搶奪公章、逼迫其交出管理權，並質疑公司在未經其同意的情況下進行搬遷和人事任命。當時，徐英回應稱，無法確認公開信是否出自汪海本人，且「找不到他」。同年12月2日，徐英以雙星名人董事長及控股股東名義發布聲明，稱董事會已於5月20日決議免去汪海董事長及法定代表人職務，由其接任，並指汪海私刻公章、非法處置資產，公司概不承認相關法律效力。隨著1月3日斷絕關係聲明的發布，這場原本圍繞公司治理與法律程序的爭端，已演變為一場徹底的家族決裂。
曹西平遺囑寫「財產全留乾兒子」仍不保險 律師揭1招讓兄弟沒得拿
資深藝人曹西平29日深夜在家中猝逝，享壽66歲，而他生前已找律師立好遺囑，希望將財產留給真正陪伴、照顧他的乾兒子Jeremy。對此，律師劉韋廷指出，如果想避免關係不佳的兄弟姊妹分走遺產，必須符合《民法》規定「喪失繼承權」的法定事由，確定他們不再具備繼承人身分，也就不能請求「特留分」了。據了解，曹西平未婚單身無子，父母也已離世，且與四名兄弟關係不睦，而真正和他關係最親、情同父子的人，是同住多年的乾兒子吳姓男子Jeremy。曹西平生前也曾在節目上放話，表示財產不會留給曹家人，並會立下遺囑，將財產給照顧自己的乾兒子。針對遺產問題，劉韋廷在臉書粉專發文表示，目前乾兒子Jeremy已取得曹西平的家屬授權，全權處理後續喪禮事務，而這讓他忍不住感到鼻酸，「最先趕到現場陪他走最後一段的人，往往不是『法律上的那個人』，而是『心裡最放不下的人』。」劉韋廷指出，能不能處理後事，跟能不能拿到遺產，是兩條不同的路，如果乾兒子沒有被收養，通常不是法定繼承人，要拿到財產主要是靠遺囑的「遺贈」。劉韋廷直言，就算遺囑寫「全部留給乾兒子」，如果曹西平沒有配偶、子女、父母，而兄弟姊妹仍在，兄弟姊妹依法仍可能主張「特留分」，要求把被侵害的份額扣回來，「白話說：遺囑可以把愛寫進去，但特留分會把某些人『硬是留在名單上』。」劉韋廷也提到，如果要讓兄弟姊妹無法繼承遺產或無法取得「特留分」，必須符合《民法》1145條規定的「喪失繼承權」的法定事由，例如對被繼承人有「重大虐待或侮辱」，且被繼承人曾表示其不得繼承；另外像詐欺、脅迫干預遺囑、偽造湮滅遺囑等，也都有明確要件。劉韋廷說，一旦喪失繼承權，他們就不再具備繼承人身分，既然不是繼承人，當然連「特留分」都不能請求；所以曹大哥若要在法律上防範，應該在遺囑當中特別記載，這些兄弟姐妹因為有違反《民法》相關規定、足以「喪失繼承權」的事由，因此不能擔任繼承人。劉韋廷提醒，也可以考慮透過保險來做長期的生前規劃，如果將財產轉化為保險金，曹大哥名下就不會留下遺產，而保險可以直接指定受益人，由乾兒子來領取，這在法律上面是合法的，同時也能有效避免「特留分」所帶來的紛爭。
買境外保單避稅恐「省小錢、花大錢」 僅適合這類極少數族群
近年來，許多民眾在理財顧問、社群平台或非正式通路的引導下，購買了未經金融監督管理委員會（下稱「金管會」）核准、亦未在台合法銷售的「境外保單」。這類商品常被包裝以「高預定利率」、「美元資產配置」或「隱形資產」為賣點，甚至出現「資金存放海外，政府查不到」等誤導性話術。對此，金管會近年已多次公開提醒：境外保單因非我國主管機關核准之保險商品，不受我國保險監理制度保障。作為法律從業人員職業律師，必須嚴正指出：購買未經核准的境外保單，存在高度資訊不對稱，難以完整確認商品真實內容、費用結構、解約條件與實際風險，一旦發生爭議，往往也難以透過我國既有的申訴與救濟機制有效處理，投保人將面臨「法律保護真空」的困境。以下將從銷售境外保單合法性、契約風險、稅務風險及跨境繼承程序四個層面，進一步做法律分析。一、 法律定性：銷售端違法，購買端則自負風險1. 銷售端：在台銷售境外保單之行為，依照保險法第167條之1規定，為非本法之保險業或外國保險業代理、經紀或招攬保險業務者，除屬配合政府政策需要且經主管機關公告之保險，透過保險經紀人向國外之保險業投保者外，處三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以上二千萬元以下罰金；情節重大者，得由主管機關對保險代理人、經紀人、公證人或兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行停止一部或全部業務，或廢止許可，並註銷執業證照。因此，透過地下管道（如保險經紀人私下招攬、舉辦說明會、透過網路平台仲介）銷售境外保單，均屬違法行為。該銷售人員將面臨三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以上二千萬元以下罰金之刑事責任。2. 購買端：行為不違法，但可能淪為法律救濟無門我國法律目前並未處罰購買境外保單之消費者。若是屬於客戶自行飛往國外或透過網路簽署保單，該行為本身不構成犯罪。然而，不違法不代表有保障。這類保單自始不受台灣主管機關（金管會）監管，亦不適用台灣保險法或相關法令有關理賠與爭議處理規範。二、 投保後之契約及稅務法律風險若客戶已持有或打算購買在台被招攬的境外保單者，需審視以下法律風險：1. 法律管轄與救濟風險境外保單的發行主體為未依我國保險法設立經營之外國保險公司，因此無法適用台灣金融消費評議中心機制。一旦發生拒賠或理賠爭議，金管會無權介入，消費者(投保人)無法在台進行申訴程序。 更嚴重的是，境外保單契約之準據法（Governing Law）與管轄法院（Jurisdiction）通常約定在公司設立地（如香港、新加坡、美國、加拿大、百慕達等）。這意味著，若客戶發生理賠爭議時，必須依據外國法律，至外國法院，委請當地律師進行仲裁或訴訟。跨國仲裁、訴訟的高昂律師費與差旅費，往往可能超過保險金額本身。2. 缺乏保險安定基金保障只要是購買依我國法律設立許可之本(外)國財產及人身保險業在我境內銷售之有效保險契約，皆受到保險安定基金的保障。若上開合法設立之保險公司倒閉，安定基金會依法予以墊付予投保人。 然而，境外保單完全不適用此機制。若該外國保險公司發生財務危機（如2008年金融海嘯時的AIG危機），我國主管機關無法提供任何援助，投保人恐面臨血本無歸之風險。3. 稅務補稅風險許多人購買境外保單是為了節稅，但在我國法規底下，這往往是錯誤的期待：遺產稅： 依據財政部95年發布台財稅字第09504540210號函釋，未經金管會核准之外國保險公司所給付之壽險理賠金，不適用《保險法》第112條及《遺產及贈與稅法》第16條關於「不計入遺產總額」的規定。換言之，境外保單的死亡給付，必須全數計入遺產總額課稅。所得稅（最低稅負制）： 依照我國所得稅法與財政部解釋函令，即使是壽險性質保單，若非屬於金管會核准者，其理賠金可能不適用所得稅法第4條第1項第7款的免稅規定。因此，該境外保單的理賠金，可能被稅捐機關認定為其他所得，依法應課稅。而境外保單之收益（如解約金、理賠金、分紅給付）屬於「海外所得」。若一申報戶全年度海外所得合計達新臺幣100萬元，且基本所得額超過新臺幣750萬元（2024年最新標準），即須申報並繳納20%的所得基本稅額（AMT）。CRS 全球資產透明化：錢放海外政府查不到已是過時觀念。在CRS（共同申報準則）架構下，我國依照金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法，已與日本、澳洲、英國等多國進行金融帳戶資訊交換，且與美國簽有FATCA協定。跨境金融帳戶資訊已趨漸透明化。國稅局可透過資訊交換掌握海外保單價值，若刻意不申報，除補稅外還可能面臨罰鍰。4. 保險服務中斷與匯率風險保險服務可能中斷： 境外保單業務員因在台從事非法銷售，流動率可能極高，保險服務鏈可能隨時中斷。一旦無人服務，投保人(或受益人)需具備自行處理保費催繳、契約變更及繁瑣的理賠文件認證程序（如死亡證明需經外館驗證）。甚者，該等境外保單大多為英文條款，投保人(或受益人)亦須具備處理跨境文件的能力。商品本質風險： 境外保單標榜的高利率，本質上是投資型保單或結構型商品，並非保證獲利。且匯率風險由保保人自負，若台幣升值，匯損可能侵蝕所有獲利。三、 投保人死亡後的繼承難題：Probate（遺囑認證）程序當被保險人身故，繼承人在處理境外保單理賠時，恐會面臨跨國法律程序障礙，特別是英美法系國家的Probate（遺囑認證）制度。1. 若保險契約有指定受益人：原則上可繞過 Probate，但程序仍繁瑣若境外保單有明確指定受益人，理賠金原則上可 Avoid Probate（繞過遺囑認證） 直接給付予受益人。但實際執行上，境外保險公司通常會要求受益人提供經駐外代表處/辦事處驗證的死亡證明、除戶謄本及受益人身分證明。受益人需在台灣將該等文件翻譯、公證，再送交外交部及該國駐台辦事處驗證，往返極為耗時。2. 若保險契約無指定受益人或受益人先於被保險人死亡者，則可能須進行 Probate程序若境外保單未指定受益人，或受益人先於被保險人死亡，理賠金將視為遺產（Estate）。此時，繼承人必須在保單管轄地（如香港、新加坡、美國、加拿大、百慕達等）啟動遺囑認證程序。如透過Probate程序，須負擔高昂費用： 需聘請當地律師，律師費、法庭費用、執行人報酬、評估費通常佔遺產總額的 3%~8%。尚須負擔時間成本：Probate 程序大約需時 9個月至2年 才能完成資產分配。再者，Probate 是公開程序，遺產內容與分配細節將在國外法院變為公開資訊，任何人都可查閱，這對重視隱私的高資產客戶是一大打擊。總言之，境外保單並非全然不可觸碰，但它僅適合極少數族群：擁有雙重國籍、長期跨境生活，且背後有完整國際法律與稅務團隊支援的高資產人士。對於大多數生活在台灣的民眾而言，若意圖透過境外保單進行傳承或避稅，往往是「省小錢、花大錢」。建議在做出重大財務決策前，應諮詢律師與會計師，切勿僅憑非正式管道的銷售話術，將資產置於不可控的境外法律風險之中。
七檔海外型ETF人氣申購力「雙增」 2026可關注這類利基型產業
集中保管結算所統計，今年以來海外股票ETF受益人表現呈兩極化，下半年來持續吸引投資人搶進、且人數增加逾萬的海外股票ETF共計7檔；法人預估2026年有機會轉向押寶非科技的利基型產業，包括公用事業、能源、工業或金融等，或者瞄準特定趨勢主題型投資，例如再生能源、核能發電、智慧電網等，鎖定相對大型成長股作布局。這7檔包括新光美國電力基建（009805）新增25,761人最多，元大航太防衛（00965）也成長19,786人表現不俗，相對的，屬海外市值型ETF的富邦NASDAQ（00662）、元大S&P500（00646），受益人數也同樣增加1萬多人，人數成長表現不輸主題型。另觀察單位成長情形，從下半年起，熱門主題式ETF像009805、第一太空衛星（00910），兩檔ETF挾特殊產業利基及AI趨勢掛帥，半年來ETF單位數呈「翻倍」成長各達483.88％、156.26％。中信日本商社（00955）、國泰數位支付服務（00909）則是在下半年單位數各成長達30.63％、21.73％。尤其是009805受惠於AI用電暴增、美國核能復興政策推動，及老舊電網翻新商機等，凸顯電力基建的獨特成長利基，獲市場投資人持續青睞。新光ETF經理人劉恆誌指出，根據EIA預估，美國電力需求將在2025年與2026年連續刷新歷史紀錄，但美國現行電網卻陳年老舊、極欲進行更換升級，供需失衡不僅造成美國面臨缺電危機，未來更得面對高昂電價，帶動美國電力設備與基建產業鏈將持續受惠、核能發電及能源基建股長線發展商機相當龐大。
台股跌逾330點「金融股」撐住 台新新光金爆大量43萬張居冠
台股16日收在27,536.66點，跌330.28點，跌幅達1.19%，盤中最高來到27,740.66點，最低27,355.67點，失守月線；台積電收在1435元、跌15元；台新新光金本日成交爆大量超過43.1萬張居冠，收在20.05元，漲3.62％。多檔金融股價量皆揚，包括國泰金、第一金、元大金、永豐金、富邦金、三商壽、華南金等成交量，皆在今日前百名。市場研析，台新新光金2025年11月自結稅後淨利約52.0億元，累積稅後淨利及每股稅後淨利EPS分別為339.0億及1.79元。若不計入外匯價格變動準備金，累計EPS為2.12元，可看到台新金與新光金合併之後，新光人壽帶來的合併綜效開始發酵，壽險獲利占比上升。在ETF部分，多檔債券型價量皆揚；以及00713元大台灣高息低波，陸股型與槓桿型。根據集保戶股權分散12月12日最新統計資料顯示，台股ETF受益人數上周增加2.58萬人，統計總人數來到12050978人連續第6周創歷史新高，今年來已增加1825142人。在台股ETF受益人上周單檔表現，周增排名前十名為群益台灣精選高息(00919)、元大台灣50(0050)、富邦科技(0052)、主動統一台股增長(00981A)、元大高股息(0056)、主動野村台灣50(00985A)、中信綠能及電動車(00896)、大華優利高填息30(00918)、保德信市值動能50(009803)、元大台灣50反1(00632R)。整體表現來看，以00919、0056、00918的3檔季配型高息ETF上榜最多。
台股大漲「這四檔」ETF價量皆揚 小資族愛00922持十張以下超過八成
台股8日上漲322.89點，收在28,303.78點，漲幅達1.15％；ETF部分，則由0050、00919、00981A、0052等價量皆揚。根據集保結算所最新資料（12/5），全台ETF總受益人數達1,202萬人，較上月增加逾48萬人，顯示震盪中投資人仍積極布局。以國泰台灣領袖50（00922）這檔市值型ETF來說，2025年規模翻倍，受益人數增幅逾四成，其中持有10張以下的小資族占比超過八成，顯示00922以親民價格與嚴謹選股邏輯，成為小資族參與台股龍頭行情的重要選擇。國泰基金經理人蘇鼎宇表示，台灣身為AI硬體製造重鎮，外資紛紛上調台系供應鏈目標價，包括台積電被看好仍有40%漲幅機會，聯發科受惠Google TPU量產，AI ASIC營收有望迎來顯著爆發，給予距今漲幅有望再漲逾20%的目標價。蘇鼎宇進一步分析，早期的傳統市值型ETF僅依市值選股，易忽略獲利與轉型風險，導致組合中可能出現「虛胖」或「轉型牛步」之企業。00922追蹤的MSCI台灣領袖50精選指數打破此限制，在市值選股的基礎上，導入「獲利門檻」與「低碳轉型」雙濾網，即便市值名列前茅，若近四季EPS為負或低碳分數不足，仍會被排除，包括近期市值躍居前50的生技股康霈，因獲利未轉正未納入，過往剔除傳產龍頭台塑四寶亦反映此邏輯。00922目前股價約25元，今年持有10張以下增幅達36.1％。
高資產族群美元保單新選擇 全球人壽攜手彰化銀行傳承愛與財富
迎接歲末年終之際，高資產客群正進行年度資產盤點與重新檢視傳承規劃，全球人壽推出全新美元利變型壽險商品「全球人壽美利長盈利率變動型美元終身壽險（定額給付型）」(以下簡稱：「美利長盈」)，並與合作夥伴彰化銀行攜手合作，由彰化銀行進行首賣。全球人壽表示，「美利長盈」兼具壽險保障、美元資產累積與財富傳承三大功能，為客戶提供穩健的保障與長期資產增值效果。商品特色在於不僅能有效滿足家庭保障需求，更可累積美元保單價值，成為高資產客群進行資產配置與世代傳承的理想工具。「美利長盈」運用宣告利率，有機會每年享有增值回饋分享金，運用增值回饋分享金機制，讓保障及資產享加乘效果。分期定期給付，具有指定傳承功能，可透過分期定額給付方式，提前為子女（受益人）規劃穩定收入，實現「愛與財富雙傳承」，讓傳承計畫更周延。可依自身規劃繳費年期提供躉繳及2年期彈性選擇，滿足更多資金規劃需求。客戶投保原則上免體檢，投保過程更為便捷。在銀髮族保障需求持續上升的趨勢下，「美利長盈」最高投保年齡至80歲（限躉繳），同時為讓銀髮族快速了解保險內容，全球人壽與彰化銀行特別將商品DM重點語音化，客戶於掃描QR Code後，即可透過語音說明清楚了解商品內容，讓長輩在了解投保內容的同時，也能更輕鬆完成保障與傳承規劃。 全球人壽與彰化銀行長期合作推動銀行保險業務，秉持公平待客原則，提供金融友善服務。「美利長盈」的推出，結合壽險保障與美元資產累積功能，讓客戶在穩健增長的同時，亦能為家人建立長久的財富傳承基礎；搭配語音QR Code貼心設計，更讓保險服務增添溫度。未來，全球人壽與彰化銀行將持續深化合作，協助客戶以穩健方式累積美元資產、傳承愛與財富，共同迎接嶄新的一年。欲了解「全球人壽美利長盈利率變動型美元終身壽險（定額給付型）」詳情，請洽全球人壽或彰化銀行各分行。
台股上漲收在27564點！ 這四檔金融股、ETF價量皆揚
台股2日收在27,564.27點，漲221.74點，漲幅達0.81%，最高來到27,741.89點，台積電漲20元收在1430元；本日成交量之冠由台玻近27萬張拿下，第二名為南亞超過23.3萬張，二檔個股收盤股價皆漲幅超過5％；金融股則由台新新光金以超過11.5萬張領先，收漲2.45％，國泰金緊跟在後，收漲2.78％。ETF價量皆揚在今日成交量前百名排行榜內，則由00919群益台灣精選高息衝第一，收在21.61元，漲0.16元，漲幅達0.75%，成交量近4.9萬張；其次為0050元大台灣50，收在61.70元，漲0.20元，漲幅0.33%，交易量逾4.1萬張；00953B群益優選非投等債的成交量則近4萬張，收在9.76元，漲0.01元，漲幅0.10%。根據集保戶股權分散11月28日最新統計資料顯示，5檔主動式台股ETF整體受益人數上周增加1.4萬人，統計總人數來到429346人，已連續第7周創下新高。11月份單檔表現來看，挾帶著近9%年化配息率光環息利雙收的00982A主動群益台灣強棒，受益人月增5.1萬人奪下最佳人氣王。至於晶睿通訊（3454）於1日召開董事會，通過以現金為對價之股份轉換案，成為台達電（2308）百分百子公司，晶睿今天開盤即亮燈漲停，委買量爆12萬張排隊，股價收在93.6元，漲8.50元，成交量134張，昨天成交量為93張；台達電則收在989元，漲16.00元，漲幅達1.64%，成交量達19,598張。
00919公告配息額0.54元 估年化配息率10.07％
00919群益台灣精選高息ETF今天（1日）公告第11次配息金額0.54元，預估年化配息率10.07％，該檔受益人數達128萬人，已連續11季配息率超過10％，預計12月16日除息，12月15日為最後買進日。統計00919在2025年度共配息2.52元，年化配息率仍有11.75％，由於00919大型股及金融股配置比重提高，波動度也確實有所降低；採季配息，每年3、6、9及12月除息。法人分析，目前全球AI應用持續擴強，衍生對算力的強勁需求，台灣半導體供應鏈在IT及AI應用上仍極具競爭優勢，AI需求續增有望支撐盤面多頭氣勢，金融股則預期受惠投資收益回升以及Fed降息壓低壽險業避險成本，建議投資人可續抱台股高股息ETF，也可搭配市值型或主動式台股ETF，透過不同股性互補讓台股ETF整體配置更能因應大盤高檔震盪行情。
台股再漲200點！台玻成交量衝第一 「AI」主動式00990A募集將截止
台股28日最高來到27,757.16點，目前來到27,751.56點，漲197.03點，漲幅達0.72%，台積電漲20元來到1455元；台玻爆量成交超過20萬張衝第一，南亞、力積電、華邦電、南亞科緊跟在後；00981A、00982A、00937B、00953B、00891、0050、0052、00712等主動式、科技型、債券型等ETF持續價量皆揚。根據CMONEY最新統計資料顯示，目前市場上5檔主動式台股ETF在受益人與規模表現上雙雙創下新高，受益人來到414612人，連續第6周創下歷史新高，規模也來到785.9億，挑戰千億大關。台灣主動式ETF元年，統計至10月底已累積13檔，00990A元大全球AI新經濟主動ETF募集期為11月24日至今天的28日。12月份4家投信業者將全新募集台股主動型ETF，年底前預計有4檔即將募集。其中，00987A台新台灣優勢成長主動式ETF則於12月3日開募至9日；00991A復華台灣未來50主動ETF也是12月3日開募；00992A群益台灣科技創新主動ETF則是群益投信首檔以科技為投資主軸的主動式台股ETF，預計12月8日開始募集至10日。第一金投信是首家官股投信投入台股主動式ETF市場，00994A第一金台股趨勢優選主動式ETF將在12月15日至12月19日募集，每單位發行價格也皆是新台幣10元。
台股大漲收復27K！「小台積」0052爆量 首檔科技主動式ETF 12／8開募
台股26日開盤收復27K，目前最高來到27,339.31點，漲427.14點；台積電漲20元來到1435元；有「小台積」之稱的0052富邦科技ETF恢復交易首日成交爆量，超過14.4萬張，衝到本日之冠；金控股包括富邦金、凱基金、元大金、玉山金、台新新光金等價量皆揚。至於在ETF族群，00981A、00982A、0050、00937B、00953B、00878、00712、00919、0056、00687B、00891等，在成交量與股價皆是上揚。其中，主動式台股ETF人氣持續暢旺，除了既有的5檔外，年底前預計有4檔主動式台股ETF即將募集，群益00992A是首檔以科技為投資主軸的主動式台股ETF，預計12月8日開始募集。根據集保戶股權分散11月21日最新統計資料顯示，5檔主動式台股ETF受益人全數創高，整體受益人數上周增加3.08萬人，統計總人數來到414612人，已連續第6周創下歷史新高。單檔表現來看，挾帶著近9%年化配息率光環的主動群益台灣強棒(00982A)受益人周增1.5萬人奪下最佳人氣王。群益基金經理人陳朝政表示，在輝達的強勢財報與Blackwell Ultra的提前放量帶動下，台廠供應鏈迎來明確的實質訂單驅動，市場焦點將從題材轉向實際capex執行力。建議投資策略轉為「選股不選市」，以AI長線需求確定性最高的族群為核心。基金經理人陳沅易則表示，大盤高檔大震盪屬正常漲多回檔而非系統性崩盤，長期來看AI基礎建設為多年期趨勢，投資人可趁回檔之際進行中長線佈局，後續持續觀察融資與指數增幅情況，因預期盤面波動將開始加大，建議採取積極成長與穩健持股布局。可優先佈局半導體先進製程、半導體材料、通訊等族群，以及AI應用以及提高生產力族群。
ETF族群價量皆揚！ 高股息、科技主題受益人數續增
台股25日收在26,912.17點，漲407.93點，漲幅達1.54％，其中在ETF價量皆揚中，包括高股息型、成分股台積電占比高的科技主題型皆有所表現，法人分析，台積電今年以來截至10月底含息報酬約41.3%；大型金融龍頭股包括上法說會報喜的中信金、昨接棒的富邦金等股價皆有上漲趨勢，也帶動此二類ETF上揚。以國泰台灣科技龍頭（00881）來說，自2020年12月底掛牌，在今年10月拉升台積電比重，基金經理人蘇鼎宇表示，不僅持有台積電，在持有的30檔成分股中，更有高達15檔的成分股今年表現超越台積電，帶動整體基金表現，在AI大趨勢加持下，台股盤勢還可望再創新局。高股息00878成分股當中，AI+Apple供應鏈占比達5成，國泰基金經理人江宇騰進一步說明，展望明年，市場預估多頭格局仍將持續，但隨股市位階來到相對高檔，震盪幅度可能加劇，此時高股息ETF因Beta值較低，代表波動性低於大盤，成為投資人布局的優先選擇。此外，台灣企業營運表現持續亮眼，預期今年整體EPS維持成長態勢，企業整體配息金額也有望隨之增加。台股ETF今年在台積電、鴻海等成長股領軍下，高股息ETF雖然表現相對弱勢，然觀察今年ETF流入情形，高股息受益人第一大的國泰永續高股息（00878），今年以來規模仍逆勢成長逾新台幣600多億元，顯見市場對於高股息ETF的需求仍在。
台股漲逾407點！小台積0052分割門檻降低 26日恢復交易
台股25日最高來到27,118.02點，收在26,912.17點，漲407.93點，漲幅達1.54％，台積電漲40元收在1415元；華邦電、南亞科、力積電成交量持續霸榜前三名；金融股由富邦金領先，台新新光金、凱基金價量皆揚。ETF則為00937B、00981A、0050、00887、00982A、00980A、00988A、00679B、00687B、00981B、00953B、00881等超過20檔，本日成交量在前百名排行榜內，收盤股價也同時皆上揚。有「小台積」之稱的富邦科技（0052）ETF，先前已於11月19日停止交易，五天暫停交易後，明天11月26日將重新上市。分割後每股交易門檻降低，分割前的最後交易日為11月18日，當時收盤價為245.3元，11月25日富邦投信官網公告分割後之每受益權單位參考價（即恢復買賣參考價）為35.04元，11月26日將恢復交易，並將於12月8日寄發結果通知書。0052成立於2006年08月28日，是國內老牌科技型ETF，今年進行「一拆七」股票分割，主要是降低了投資門檻，讓小資族更容易入手，但並未改變其基本價值。分割後，每張股票的價格從約24.53萬元降至不到4萬元，有望吸引資金流入並提升流動性。富邦投信自今年8月初宣布啟動0052分割計畫後，該檔ETF受益人數加速成長，根據集保結算所資料統計，8月底受益人數2.8萬人，至11月14日最新受益人數已累積達到6.8萬人，成長率高達142.9%。富邦投信表示，分割後0052每張價格將降至3萬多元，由於第一大持股台積電占比高達約69.85% (2025/10/31)，為市場上台積電占比最高的台股ETF；此次分割不影響基金總資產與持股內容，僅調整單位價格與持有張數，投資人權益不受影響。
66歲老翁中樂透1.2億「裝窮騙妻子」 半年後生活崩塌後悔了
一名日本66歲退休男子S先生意外中得6億日圓（約新台幣1.2億元）樂透頭獎，原本期望能實現年輕時壓抑的夢想，卻沒想到巨額獎金反而成為他沉重的心理負擔。從瞞著家人獨自享樂，到最終求助理財專家，他的「中獎人生」展現了意外之財背後的壓力與困境。根據日媒《The Golden Online》報導，S先生與妻子T女士同為66歲，原本靠著每月合計30萬日圓（約新台幣6萬元）的退休金過著節儉生活。中獎前他們的存款約為5700萬日圓（約新台幣1140萬）。在某次如常於咖啡廳閱讀報紙、隨手購買彩券的當日，S先生驚喜發現自己中了6億日圓。但他選擇對家人保密，只告訴妻子自己「意外得了500萬日圓」，並以此為名進行住宅裝修。之後，S先生展開所謂的「秘密奢華生活」：購買豪車、入住高級飯店、全日本旅遊，半年內花掉1800萬日圓（約新台幣360萬元）。為了避免被發現，他把車子停在遠處，穿著廉價舊衣裝作窮人，並避免熟悉的社交場合。然而隨之而來的是孤獨與罪惡感，加上過去他的父親曾為錢煩惱，與現在的自己相比，開始被痛苦往事折磨著，他開始失眠、精神疲乏，甚至一整天窩在家中穿著睡衣、什麼也不想做。他曾打算將部分獎金捐出，但因擔心被妻子追問出處，最終選擇向理財專家諮詢。經過建議後，他將剩餘獎金全數投入壽險保單，由妻子與子女為受益人。他感嘆：「這筆錢並未帶來真正的幸福。」專家指出，突如其來的巨額財富往往可能引發所謂「突得財富症候群」（Sudden Wealth Syndrome），使得得主面臨心理焦慮、價值觀崩解與人際關係變化等風險。若缺乏正確的金錢觀與支持系統，不僅彩券得主，甚至大筆保險金或遺產繼承者也易陷入類似困境。S先生的經歷提醒人們，慶祝「一夕致富」的同時，也必須面對那份突如其來財富所帶來的心理壓力與責任。