懸帳
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94筆懸帳遭動手腳！台灣人壽內鬼5年挪逾1600萬 慘吞960萬罰單
台灣人壽爆發員工長期挪用懸帳款項舞弊案，金管會今（24）日公布裁罰結果，查出台灣人壽從退費、保單保全與復效、收費、懸帳清理，到系統權限、檔案管理、金融消費者保護及防制洗錢等環節都有內控缺失。涉案員工利用制度與系統漏洞，以「挖東牆補西牆」方式挪用94筆懸帳款項，舞弊長達5年，挪用金額超過1600萬元。金管會最終分兩部分裁罰840萬元及120萬元，合計重罰960萬元。這起案件最早是因客戶反映沒有收到已失效保單的退費，台灣人壽在內部調查時察覺異常，並於2025年12月1日向金管會通報員工挪用懸帳款項重大偶發事件。金管會隨後對公司進行一般業務檢查，發現問題並非單一作業疏失，而是多道內部控制防線都出現漏洞。保險業所稱「懸帳」，主要是指款項性質尚未釐清，或暫時無法確認、找到應領取對象，因此先掛在過渡帳戶中的資金。根據金管會調查，涉案員工利用職務之便及收費作業系統漏洞挪用相關款項，涉及94筆，但並不代表有94張保單或94名保戶。相關舞弊從2020年5月一路持續至2025年6月，時間長達5年。金管會指出，遭挪用的懸帳款項超過1600萬元；另有報導揭露，案件還涉及侵占公司超商禮券，合計94筆、金額超過1653萬元。進一步追查退費流程後，金管會發現多項異常。涉案退費案件的受款人都不是保單關係人，系統中的退費原因卻統一登載為「續期保費溢繳退費」，部分案件甚至沒有留下付款憑證或簽呈，就直接放行付款或進行轉帳。原本保險公司的付款作業應透過申請、覆核、付款等不同程序相互牽制，但台灣人壽部分覆核人員卻有出借帳號、密碼的情況，也有人沒有確實執行覆核程序，交易對象的姓名及名稱檢核同樣未依內部規定落實。更大的問題在於，退費作業可以將受款人變更成與保單無關的特定第三人，公司卻沒有針對這類交易建立異常監控機制；甚至同一筆懸帳款項還能拆成多筆付款，也缺乏合理性及必要性的評估與管控措施，讓款項遭不當移轉的風險升高。金管會也發現，台灣人壽部分系統具有「轉帳」及「不喪失價值條款」等功能，員工能利用系統移轉保戶懸帳款項或調整保單狀態，但公司沒有針對這些功能建立完善的內部控制規範，也缺乏異常交易及異常行為監控機制。懸帳款項本身的清理作業同樣存在問題。台灣人壽雖然訂有內部規範，由會計部每季通知各單位清理懸帳，並要求回覆逾期原因及預計沖銷日期，但對已經可以歸屬到特定保單的款項，卻沒有建立定期陳報機制，導致部分懸帳長時間沒有處理。對於這些款項後續究竟採取退費、轉帳或入帳等方式處理，公司也沒有建立定期檢視的管控表，造成懸帳從建立到清理的追蹤機制不夠完整。文件管理也被查出缺口。台灣人壽僅規範實體文件的歸檔頻率及保存期限，對於付款交易憑證、簽呈及其他應檢附資料，沒有建立完整的歸檔管控機制。此外，台灣人壽客戶服務二部在2023年、2024年辦理自行查核時，雖然列有各項給付是否具有請款依據、是否符合內控等檢查項目，但金管會檢視留下的查核底稿後發現，對保戶款項退費的建檔、覆核及放行流程，並未實際抽查退費憑證文件，顯示自行查核項目設計仍不完整。金管會保險局副局長蔡火炎指出，相關缺失顯示公司未依內部牽制原則，確實建立及執行保險商品保全、復效、收費、懸帳及檔案管理等控制作業。其中，未依規定落實交易對象姓名及名稱檢核，也涉及金融機構防制洗錢相關規範。考量這起舞弊從2020年5月持續至2025年6月，時間長達5年，挪用金額超過1600萬元，加上問題橫跨多項內部控制作業及所造成的影響，金管會依《保險法》第171條之1第4項規定，針對這部分裁處840萬元罰鍰。另一項裁罰則與已失效外幣保單有關。部分保戶沒有提供匯款帳戶，原本應退還的款項因此形成懸帳，但台灣人壽並未將相關金額確實納入應付未付款項退還作業的聯繫機制，也沒有積極清理，其中甚至有相關款項遭員工不當挪用。金管會認定，台灣人壽在這部分沒有落實金融消費者保護管理，違反《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》相關規定，因此再裁罰120萬元，兩項處分合計960萬元。金管會也要求台灣人壽全面清查截至處分日仍列在懸帳中的款項，確認是否還有應列入「應付未付款項」控管卻尚未處理的情況，同時必須依照「責任地圖」及相關人員的違失程度進行議處，追究相關責任並提出改善方案。蔡火炎強調，「誠信」是保險業經營的核心價值，業者應建立並確實執行有效的內部控制、風險管理及法令遵循制度，並督促各部門人員落實相關規範。金管會進一步指出，員工舞弊雖然涉及個人不法行為，但若長達數年都沒有被及時發現或防堵，也反映公司的內控及內部牽制機制存在問題。保險公司不能將這類事件單純歸咎於個別員工故意行為或單一疏漏，而應從公司治理及風險管理角度檢討制度成因。金管會要求董事會及高階經理人切實負起督導責任，持續強化法令遵循、內部控制、稽核及員工行為管理，建立誠信組織文化，以維護保戶權益及公司健全經營。
6千萬代墊費藏社會危機 北市老人受虐案年年飆高
台北巿已邁入「超高齡社會」，但也衍生世代衝突甚至家庭暴力事件，2024年每天平均發生5件老人受虐案，近5年內通報案成長1.2倍。國民黨北市議員汪志冰指出，應成立老人保護專責單位了解實際問題，市府代墊的安置費6000萬也須積極追償。北市社會局回應，市府現已有家庭照顧方案，進一步措施研擬會在2個月內提出報告；安置費追償將於1年內移送⾏政執⾏，列為懸帳案件定期追蹤償還進度。截至2025年7月，台北市65歲以上人口數為58萬人，占北巿總人口數245萬人的23.7％，且呈現逐年增長。汪志冰表示，國內因低生育率、少子化及平均壽命延長等因素，65歲以上人口比率因此而上升，延伸出老人照顧、福利等議題，其中老人受虐案也受關注。社會局資料顯示，北市2020年至2024年老人保護通報數從1384件攀升到1769件、增加1.2倍，以去年為例，平均每天有5位老人受到虐待；受暴樣態主要分為3大項，以占50％的精神暴力為最大宗，其次肢體暴力45％，剩餘5％則為遺棄、疏忽照顧及財務侵占。汪志冰說，其中施暴者多為子女、孫子女，5年內從647人雙倍增長到1130人，然多數受虐長者認為家醜不可外揚、隱忍不發，恐有更多受虐事件不得而知。汪志冰指出，依《老人福利法》老人保護案件若致使發生身體、健康危難情形時，可安置至安養中心或長照機構，相關費用由主管機關先行支付，再向本人、配偶、子女或孫子女請求返還；5年內受安置人數從149人增至227人，代墊安置費用約1億1千萬元，其中45％已受償，但仍有6000萬元未獲清償，其中個案最高欠繳金額為130萬元、積欠最久者長達9年。汪志冰說表示，因物價通膨，5年內的每月平均安置費由2萬8281元成長4萬1000元、145％，從老人受虐攀升的速度來看，將來安置需求恐日益增加，相關機構床位數是否充足、未來安置費用代墊及求償等，都是需克服的課題。汪志冰建議，老人受虐通常發生在家中，照顧者因長期照顧壓力或是不堪經濟負荷，社會局應建置老人專責單位和里鄰關懷預防機制 ，了解個案問題、提供適當資源如心理諮商、喘息服務等，讓照顧者能向外求援及善用，同時追蹤避免再犯、減少悲劇發生；至於代墊安置費用應由扶養義務人負起責任，不能因此成為呆帳讓市民承擔。社會局表示，北市訂有安置費⽤追償原則，會於安置⽇起1年內以書⾯⾏政處分通知義務⼈繳回，如義務⼈未於期限內提出減輕或免除費⽤申請且未如期繳回費⽤，將於1年內移送⾏政執⾏，並列為懸帳案件定期追蹤償還進度。社會局也指出，現行已有針對社區內預防措施，如家防中心自行或補助民間單位辦理在地宣導防治措施、社區防暴宣講師，也辦理老人預防性關懷服務計畫，倘家暴案件有密集性關懷訪視需求，則2周一次關懷訪視服務，包括追蹤人身安全、受照顧情形、照顧知能、轉介喘息服務等；另也加強通報人員敏感度，針對社工員、長照人員、機構人員辦理老人疏忽辨識工具及老人保護主題課程，期服務對象遇有相關情形，盡速通報。CTWANT關心您，拒絕家庭暴力，請撥打110、113。CTWANT關心您，服用精神科藥物，請勿自行停藥！衛福部24小時安心專線：1925。