高所得
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傳統市值型最強勁敵？知美點名009816「優勢」：高所得友善、總費用市場最低
財經創作者「知美 Jimmy」近期在影片中，針對即將推出的凱基台灣TOP 50（009816）進行完整說明，並從「是否配息」的角度切入，對比市場熟悉的0050與006208，探討市值型ETF在長期投資上的不同設計邏輯。他在影片一開始即提出問題，若高股息ETF被形容為「左手換右手」，那麼市值型ETF究竟該不該配息。知美指出，0050雖然是以台股市值最大的50家公司為成分股，但其中仍可能包含虧損企業，投資人是否能接受這樣的選股結果，值得思考。他也提到，009816將成為台灣首檔不配息的台股市值型ETF，主打三項設計重點，目標是改善既有市值型ETF的部分限制。在費用結構方面，知美表示，過去006208曾因較低的經保費而成為0050的主要競爭對手，但隨著0050分割並調降費率後，市場關注度出現變化。他指出，009816採用固定經理費0.07%、保管費0.027%，合計費用低於目前市場上的0050與006208，且發行價格僅10元，整體門檻與費率設計都相對激進。至於選股邏輯，知美說明，009816並非單純依市值排序，而是先設定「公司必須獲利」的門檻，要求最近四季稅後純益合計為正，再依市值排序選出50檔成分股。他認為，這樣的設計是為了避免將長期虧損、但因市值仍大的公司納入指數，藉此改善傳統市值型ETF可能出現的選股盲點。在權重配置上，009816也設有上限機制，單一成分股權重不得超過其在大盤中的占比，前五大成分股合計權重上限為65%。知美指出，這樣的設計是希望降低單一權值股對整體ETF表現的影響，但同時也代表與大盤走勢可能出現差異。談到是否配息，知美強調，不配息的核心概念在於「自動幫投資人完成股息再投入」。他指出，傳統配息後再自行投入，不僅流程繁瑣，還可能涉及所得稅、二代健保補充保費，以及再投入的交易成本，對高所得族群而言，長期下來等於承擔多層隱性費用。不配息則可省去這些成本，讓資產以較有效率的方式累積。針對適合族群，知美認為，009816較適合高所得者，以及希望長期投資、不想花時間處理配息再投入流程，或單純為退休、子女教育準備資產的投資人。他也總結，009816主打的三項特色包括費率較低、僅納入獲利公司、不配息直接再投入，能否獲得市場認同，仍有待時間與實際表現驗證。留言區，網友看法明顯分歧…有一派認為009816「只是多一個選擇」，主張原本持有0050、006208不必急著更動，可先觀察一到兩年再比較實際表現，也有人肯定不配息與低費率設計，認為對高所得、長期投資族群相對友善；但另一派則持保留態度，質疑台積電權重受限後，長期報酬恐不如0050，也有人直言「省下來的費用可能抵不過報酬率差距」，甚至選擇繼續投入0050或其不配息連結基金。PS:投資人應注意債券型基金投資之風險包括利率風險、債券交易市場流動性不足之風險及投資無擔保公司債之風險
竹北不值得開一間鼎泰豐？在地人曝1關鍵：新竹遠百會倒
新竹縣市近年因竹科效應帶動產業發展與人口流入，不僅房價屢創新高，存款總額亦直追六都，竹北市更被封為「新天龍國」。然而，儘管當地屬高消費區，卻遲遲未見知名餐飲品牌鼎泰豐進駐，引發網友討論熱潮。有網友在社群平台Threads發文指出：「竹北就這麼不值得一間鼎泰豐嗎？」質疑在高所得與高生活水平的背景下，為何竹北遲遲未能吸引鼎泰豐設點。該貼文引起大量迴響，有人直言：「台南186萬人、桃園235萬人都沒有，竹北憑什麼要有？」、「新竹就有了幹嘛再開一間分散人潮，成本貴死完全不划算」、「一旦竹北有了，新竹遠百就倒了」。另有網友分析，竹北目前生活機能尚未完整，僅有少數大型量販店，連基本的家樂福、KTV都欠缺。網友直言：「竹北人就只適合大全聯，人口規模根本沒到」、「我問過新竹大遠百的服務生，他說竹北有鼎泰豐，百貨公司就沒人了」、「竹北連最後一間大型量販都收起來了，你還想指望什麼」。討論串也延伸至其他知名品牌，有網友笑問：「竹北就不值得一間壽司郎嗎」、「唐吉訶德拜託來一下」、「竹北就這麼不值得一間Lopia嗎」、「只求天仁茗茶」、「竹北值得擁有一間可以吃飯的IKEA吧」、「竹北就不值得一間KTV嗎」。臉書粉專《熱血玩台南》曾整理出鼎泰豐遲未進駐台南的10大原因，包含手搖飲店搶光、台南人太會吃、排骨炒飯不夠台、服務生喊不贏台南阿姨、丹丹漢堡太強大、台南小吃太霸氣、在地品牌太強、美食密度太高、台南人注重CP值以及台南人嘴很挑。
年薪150萬不敢生小孩！他揭中產階級的真實困境 一句話掀全網共鳴
在房價居高不下、生活成本持續攀升，加上補助門檻與稅負結構的影響下，台灣中產階級面臨「上不去、下不來」的處境，對未來的不安感日益加深。即便收入已達百萬水準，仍有不少人不敢買房、不敢生小孩，感嘆「中產階級正在消失」不再只是口號。近日一名網友就在論壇分享自身處境，引發大量共鳴與討論。該名網友在 Dcard 理財板以「中產階級正在消失原來是真的」為題發文，自述自己為84年次，目前約31歲，年薪約150萬元、存款百萬出頭，在台中租屋生活，名下無房、有一輛國產車。表面條件看似不差，但他坦言，現實壓力讓自己與女友至今仍不敢規劃生小孩，對未來感到焦慮。原PO進一步分析，認為現行制度對中產階級並不友善，並列出三項主因。第一，富人可透過多元方式節稅，財富累積速度不受影響；第二，多數補助政策以低收入戶為主要對象，中產往往因「剛好超過門檻」而無法申請；第三，即使免稅額逐年調高，中產仍需穩定繳納約12%至20%的綜合所得稅，成為制度中最固定承擔稅負的一群。他也直言，為了降低稅金負擔，每年都設法將年收入壓在120萬元以下，「不然真的像在送錢給政府」，加上每月健保費動輒數千元，更讓支出壓力難以忽視。貼文曝光後，留言區掀起熱烈討論，不少網友表達高度認同，指出「中產現在稅後跟低收入戶差不多，卻沒有任何補助」、「中產階級根本是社會的真空地帶，沒有補助還要繳稅，也無法像富人一樣衣食無憂」。也有網友提到，若在台北、新竹等高房價地區，即使年薪再高，稅負與居住成本的壓力只會更加明顯，買房依舊困難。不過，也有不同聲音認為，台灣的稅收實際上主要由高所得族群與企業支撐。有網友指出，綜合所得稅前1%的高所得者承擔相當高比例的稅收，加上營業稅與營所稅等稅基，並非如部分人認為「富人不用繳稅」。整體而言，這起討論反映出部分中產族群對於稅制、補助與生活成本結構的不滿與焦慮，也凸顯在高房價與高生活支出的環境下，即使收入提升，對未來生活與生育規劃的信心仍未同步增加，相關制度如何調整，仍有待社會持續討論。
黃偉哲酸「營養午餐免費」是炫富 蔣萬安：這是我們的責任
台北市長蔣萬安日前宣布公私立國中小營養午餐免費，隨後不少縣市陸續跟進，同為六都的台南市長黃偉哲8日卻酸，財政狀況很好的縣市，難道一定要用這種方式來「炫富」嗎？已經到了「朱門酒肉臭，路有凍死骨」的階段了。對此，蔣萬安今（9）日表示，投資在下一代，就是投資台灣的未來，「所以這不是炫富，這是我們的責任」。蔣萬安今出席北投區115年度市長與里長有約活動，被問及黃偉哲酸營養午餐免費政策是在炫富。蔣萬安回應，北市雖然是都會區，外界看到部分市民高所得，但同樣的台北也是全國物價和生活成本最高的城市，「所以大家看到光鮮亮麗的背後，其實是家長們精打細算的日常」。蔣萬安強調，自己常說，投資在下一代，就是投資在孩子身上，就是投資台灣的未來，所以這不是炫富，這是我們的責任。蔣萬安表示，中央和地方應該是夥伴關係，所以地方政府的意見，中央政府應該要聽進去。
北士科十字輕軌計劃出爐！李同榮：AI宅將取代台積宅延燒全台
蔣萬安市長28日表示，針對中長期規劃，已進行北士科周邊「十字路廊」可行性評估，未來東西會有像「ㄈ字型」的輕軌，接著北士科福國路延伸到天母商圈、石牌商圈，南北向則有北士科、經士林商圈、大橋頭、寧夏夜市，銜接未來捷運民生汐止線。房市趨勢專家李同榮表示，此項輕軌計劃若能實現，再加上台北矽谷創新4+1最後一張版圖社子島開發案加速完成，台北市北區門戶將大開，並成為未來AI宅大爆發延燒全台的發動引擎。主計總處日前大幅上修今年全年經濟成長率2.9%至7.37%，創下2011年以來15年新高。李同榮指出，在高基期下，預測2026年經濟成長仍達3.54%，AI產業鏈發展趨勢已儼然成為台灣下一座護國神山，產業發展的一枝獨秀，政府順勢推出AI新十大建設，勢將由輝達總部落腳北士科做為發動引擎的起點，由北向南擴張，也因為高所得就業機會的提升，未來AI宅勢將大爆發取代台積宅並延燒全台。李同榮進一步指出，蔣萬安任內對交通建設採取「路網重整／人本交通改善」措施，包括「綠色交通／大眾運輸／低碳移動」政策，除了民生汐止線捷運的推動外，較少提出重大交通路網建構計劃，而北士科輕軌十字規劃，將是蔣萬安台北矽谷4+1創新計劃的交通網完整的建構拼圖。未來除了由北士科AI創新園區為主軸，往北延伸北投銜接新北淡水，往南延伸至大橋頭銜接民生汐止線，往西接士林紅線與天母商圈，往東接台北矽谷創新最後一張版圖「社子島」，再經蘆社大橋銜接新北蘆州。（圖／台北市捷運局提供）李同榮認爲，北士科加上社子島開發成形後，未來北士科園區將涵蓋智慧醫療及ICT產業，政府T3、T4、T12基地，將鎖定AI相關上下游產業鏈廠商進駐，可預期未來，將迅速達到供不應求的局面，因此社子島300公頃開發，包括17公頃產業園區的開發腳步應刻不容緩，而以北士科為軸心的十字路廊輕軌計劃，不但是未雨稠繆的重大交通建設，更是蔣萬安在交通建設上的重大政績，而北士科AI園區引擎的推動，加上社子島的加速開發，將促使台北市北區門戶大開，社子島水岸住宅風貌將如台北曼哈頓智慧城市，成為全台最頂級智慧住宅區，指日可待。李同榮最後建議，北士科輕軌計劃可由目前規劃的十字路線，延伸為屮字型路線，除了西延社子島，未來可藉蘆社大橋規劃，輕軌延伸至蘆州；東邊穿過士林紅線至蘭雅商圈（高島屋百貨），若能克服路障，可向上延伸至天母商圈（新光百貨）；向北可延伸至紅線北投站；向南則連結民生汐止線（寧夏夜市商圈）。這樣中字型輕軌路網將更完整，北區門戶將因輕軌完整路網打通任督二脈，房市也將會由過去凹陷區，因北士科與社子島開發以及輕軌建設而翻轉為台北新信義計劃區。
政策不能只靠名嘴、民調 賴正鎰：應重視工商領袖建言
根據財政部統計，去年全國賦稅收入達3兆7,619億元，創歷史新高，連續4年正成長。其中，營利事業、綜合所得稅、營業稅，3項也皆創新高。全國商總榮譽理事長、鄉林集團董事長賴正鎰就表示，前15%納稅人承擔國家約9成稅收，是穩定國家的力量，政府決策不能只靠民調，應定期與產業領袖對話、推動減稅吸引企業回台。賴正鎰表示，繳稅金額前15%的納稅人承擔國家約9成所得稅收，前1%高所得者繳納超過全國一半的所得稅，顯示少數高貢獻者的重要性不容忽視。這種稅負結構在全球各國皆然，各國政府普遍以尊重與激勵方式對待這些高貢獻者，台灣現行稅制雖無歧視高稅負族群，但缺乏制度性激勵與尊重，導致企業界普遍感受「繳得多、待遇卻一樣」的不平衡。他建議，若政府能透過制度化的方式設立稅務協調窗口、提供行政便利或快速審查服務，讓重大納稅戶與高貢獻企業感受到尊榮與信任，不僅能穩定稅收，也能增進企業對政府的信任感。他也提到，工商企業意見領袖通常也是高稅負者，政府在推動重大經濟政策時，其發言分量與政策參考價值也很重要，只有企業才了解自身相關產業的政策需求，建議政府應恢復工商界早餐會或是每年固定與不同行業別交流，舉辦政策論壇或建言座談會等平台，擴大與工商業界交流，不能光靠民調或名嘴評論做政策。另外，瑞士、新加坡與香港等地皆針對高資產家族及設立家族辦公室的投資移居族群，提供稅務優惠與制度誘因，以吸引資金與人才落腳。他認為，台灣若要提升國際競爭力，應學習這些成功經驗，要以制度化方式吸引海外企業將全球運營總部設立於台灣，或持續鼓勵海外台商回流投資，擴大稅基、創造就業與財政收入。他過去20多年來也不斷建議政府要把台灣打造成為亞太金融中心，與香港、新加坡競爭。近2年來，政府努力修法並在高雄成立「高雄資產管理專區」，金融業積極搶進，已有32家金融業獲准進駐，並成立「金融科技創新園區」，相信將來會很快看到成果。賴正鎰強調，唯有建立一個公平、尊重、互信的稅收與政策環境，讓企業與高所得者感受到政府的誠意與制度支持，台灣才能在國際競爭中穩健前行。
財政分配優先照顧領國保年金長者 鍾佳濱籲檢討中央與地方補助比例
立法院財政委員會今（15）日邀請行政院主計總處備詢，立法委員鍾佳濱指出，「家有一老，如有一寶」，政府在分配財政資源時，應優先照顧真正弱勢、每月僅領國民年金不到八千元的長者，而非讓財政寬裕的地方政府或高所得族群優先享有資源。鍾佳濱首先指出，「故宮有國寶，人民家裡也有國保」，一般未受僱、沒有勞保或農保的家庭主婦，需自繳國民年金保費每月1245元、健保費826元，合計超過2000元；而65歲後每月平均僅能領約4000元給付，再扣除健保費826元，每月僅能實領約3170元，這些老人家才是真正值得政府珍惜的「國寶」。鍾佳濱表示，《財政收支劃分法》的精神應在「中央協助地方分擔人民負擔」，但部分財政良好的縣市政府仍能幫居民分攤健保自付額，「若地方財政好到可以幫老人出健保費，還需要中央再補助嗎？」他呼籲檢討中央與地方的補助比例，確保有限資源能用在真正需要的民眾身上。鍾佳濱批評，新版《財劃法》出現瑕疵，導致中央與地方政府均無法動支高達345億元資金。根據經濟民主連合分析，若這筆財源能挹注全民社福，將更符合公平正義。依勞保局資料，2024年請領國民年金的老人平均每月僅領3996元，比「老年基本保證年金」的4049元還低，近40萬人每月年金更僅有1044元，不僅低於過去《敬老福利生活津貼暫行條例》的3000元標準，更遠不及最低生活費水準。他比喻，「財劃法的精神就像台塑集團長庚總管理處統籌各院財源，若把股票都分給各分院，中央功能就喪失了。」他強調，若一味下放財源而不控管補助用途，將削弱中央照顧弱勢的能力。鍾佳濱提到，經民連統計，全台約有212.5萬人每月領取社會救助津貼或年金總額不到8000元，而每月領取定期退撫給與者約52萬人、離島人口約39萬人。他建議，應優先將345億元未分配財源用於補助這些長者，讓他們生活得到改善，「這才是社會公平正義的體現。」最後，鍾佳濱要求主計總處在一個月內提出離島居民、退休軍公教人員與國保年金受領人等各族群的所得與財富分布資料，讓人民清楚了解國家稅金應花在何處。
七都3房大樓房價比一比！4都中位數不到1500萬 台南、高雄最親民
儘管近年房價快速上漲，預售建案傾向推出2房以內小坪數產品，然而多數購屋民眾理想中的仍是3房格局。房仲業者就彙整近一年七大都會區3房格局中古大樓交易資訊，若要在台北市購買3房大樓，中位數總價需要3,652萬元，而新竹縣中位數總價也要2,000萬元以上，對購屋民眾來說負擔並不輕，僅桃園市、台中市、台南市與高雄市3房大樓中位數總價落在1,000萬元出頭。七大都會區3房大樓住宅中位數總價中，以台南市與高雄市最親民，中位數總價為1,088萬元與1,167萬元。永慶房屋研展中心副理陳金萍表示，受到南部科學園區與台積電設廠議題帶動，科技產業就業機會增加，近年台南、高雄房價呈現明顯上漲，近一年3房住宅大樓總價帶平均落在1,000萬至1,200萬元之間。若根據勞工保險局統計縣市平均投保薪資計算七都房貸負擔，以貸款7成、繳款年限30年、以今年7月五大銀行房貸放款利率2.303%，本利平均攤還試算，每月繳款金額大約3萬元上下，房貸負擔大約是平均月薪的72.2%與75.6%，是所有都會區中相對「較能負擔」的區域。房貸負擔力試算也顯示，七大都會區中，台北市、新北市以及新竹縣購買3房格局大樓住宅，每月房貸金額會超過平均月薪。台北市作為台灣的政經中心，吸引各縣市大量就業人口移入，居住需求強勁，房價也是七大都會區最高，3房大樓房貸負擔高達平均月薪的181%，也就是說，光房貸每月應繳金額就將近每月平均薪資的1.8倍。此外，鄰近的新北市3房大樓中位數總價1,831萬元，房貸月薪比高達112.1%。近一年新竹縣3房住宅大樓中位數總價已突破2,000萬元，為2,360萬元，而新竹市中位數總價為1,750萬元，總價帶已與新北市相當。陳金萍分析，除了高資產、高所得購屋族群較有能力負擔外，一般受薪階級買房仍是大不易。而雙北市的高房價現象，也是雙北地區近年「小宅化」、「脫北潮」盛行的重要原因。新竹科學園區是新竹縣市重要的經濟支柱，高薪產業群聚，平均月薪排名領先全台，但新竹縣市房市住宅供給有限，近幾年房價推升已追上新北市。陳金萍表示，新竹縣、新竹市房貸負擔比分別為108.9%與63.4%，看得出不少在新竹市就業的高所得族群選擇在鄰近的新竹縣購屋，購買面積也較大些。其中新竹市因高科技產業支撐薪資結構，使得購屋壓力遠低於北部其他都會區。陳金萍提醒，有意購屋的民眾應審慎評估自身負擔能力，避免因過度槓桿造成生活壓力。購屋前應仔細檢視家庭總收入、日常支出與可能的利率變動，並預留一定比例的緊急資金，以應付突發狀況。若房貸月薪比過高，代表每月大部份薪資將用於繳納貸款，勢必會壓縮生活品質，甚至影響後續長期財務安排，必須量力而為。
明年月薪5萬元免稅！ 賴清德：近一半人不用繳
總統賴清德21日前往苗栗竹南中港慈裕宮參拜，並向鄉親說明國政推動情形。賴清德宣布，明（2026）年報稅時，年收入在62萬元以下的單身上班族，等同月薪約5萬元者，將免繳所得稅，將由「前1%高收入族群」承擔更多稅收，強調明年將是國人「稅負最輕」的一年。賴清德說明，依明年最新稅制試算，單身上班族年收入在62萬元以下，也就是月薪約5萬元，將不須繳稅。若夫妻撫養2個5歲以下幼童，家庭年收入約164萬1000元以下也免稅；若再扶養2名長輩者，家庭總收入約212萬元也不用繳稅。賴清德指出，推算說不定會有40至50%者都不用繳稅，稅收主要是由高收入者繳交，而收入較高、前1%的人繳40至50%的所得稅，高所得公司越賺錢、稅收繳交越多，國家越有能力照顧民眾。此外，他談到政府將持續擴大教育與社福政策，包括高中職免學費、私立大學每年補助3萬5000元，弱勢家庭還有額外補助；0至6歲育兒津貼與托育補助也將持續推進；而長照3.0目前有逾1萬據點，遍佈全台，以確保長輩都能獲得妥善照顧。談到經濟方面，賴清德說，台灣近年表現亮眼，去（2024）年第四季經濟成長率4.84%，今（2025）年第一季5.48%，第二季將近8%，失業率降至3.2%，為20年來最佳。同時，他感謝各行各業的努力，表示股市上看2萬5000點是全民打拼的成果。
高雄新增6個「百萬里」 這里因台積電漲最多
高雄人愈來愈富！財政部最新綜所稅統計資料，高雄共60個里平均所得逾百萬元，其中亞灣區「建隆里」以226.3萬元蟬聯最富里，值得留意都還有新增的6個百萬里，又以台積電設廠帶旺的楠梓高雄大學重劃區「藍田里」最後矚目。根據財政部最新公布112年綜所稅統計專冊資料，高雄總計有60個里平均所得達百萬元以上，共分布在11個行政區，對比前一年度，除了龍頭寶座仍由亞灣區「建隆里」以226.3萬元蟬聯外，更新增了6個「百萬里」，分別是新興區「正氣里」、前金區「社西里」、楠梓區「藍田里」、大樹區「三和里」、三民區「達明里」、鹽埕區「瀨南里」。根據112年綜所稅統計資料，高雄新增6個平均所得百萬元以上的里。（圖／台灣房產集團提供）其中最受矚目的，是台積電設廠帶旺的楠梓高雄大學重劃區「藍田里」，以平均所得100.1萬元晉升成為百萬里成員；另外鹽埕區「瀨南里」，也以平均所得118.7萬元，成為該區唯一一個百萬里，亦是6個新成員中平均所得最高的里別。台灣房屋集團趨勢中心經理李家妮表示，影響平均所得變化因素多元，可能受高所得住戶遷入或住戶薪資增加等影響，觀察高雄新增的6個百萬里可分兩類型，一為「外來高薪型」，區域受惠建設紅利及新案開發，刺激高所得族群遷入增加，特別像是台積電主要生活圈，楠梓高大重劃區的「藍田里」，從原本的小資首購天堂，成為科技新貴與置產族進場熱區，而藍田里幾乎涵括整個高大生活圈，里內新案供需旺盛，磁吸高薪外來人口積極進場，年增納稅戶數就達168戶。其他如愛河特區「社西里」及義大別墅特區「三和里」，雖非台積電主要受惠區，李家妮分析，里內新案以中高端客群為主力，建案供給交易增，隨高薪外來人口增加，進而拉抬全里所得水位提高。台積電設廠的主要受惠區，為楠梓高大重劃區的「藍田里」。（圖／東森財經新聞張琬聆攝）李家妮表示，另一種為「在地生金型」，區段並無明顯建設紅利與新案拉抬，刺激高薪人口移入，如鹽埕區「瀨南里」、三民區「達明里」及新興區「正氣里」，年增納稅戶數僅個位數，不過像瀨南里平均所得，卻比上一年大增了21.5萬元。觀察這三個里均為機能優渥、商機濃厚的市區商圈，尤其鹽埕區「瀨南里」雖範圍不大，因鄰近鹽埕埔捷運站、新樂街夜市，高雄市音樂館、高雄國際會議中心及鹽埕第一公有市場，有熱絡的文創展演活動，大勇路及大仁路透店不乏豐沛的商業活動，屬一級觀光戰區，吸引藝文從業者或三師等類型的專業人士進駐，因而帶動業者執行業務所得、租賃及財產交易所得均有增加，進而提升全里平均所得。百萬里新成員 正氣里房價漲最兇觀察新上榜的6個百萬里，周邊近3年房價，排除以透天為交易主力的里別，其他如新興區「正氣里」、前金區「社西里」及楠梓區「藍田里」，住宅房價均跳升一級，又以新興區「正氣里」漲勢最兇，房價從1字跳2字頭，漲幅近4成。台灣房屋高雄三多加盟店店長吳泓億表示，新興區「正氣里」鄰近忠孝觀光夜市與新崛江商圈，高雄知名的青年一路家具街也在里內範圍，區段屬蛋黃市區，商機發展旺盛、生活機能優渥成熟，加上鄰近市政府，頗受公教客群青睞。吳泓億接著說，由於正氣里內開發飽和無新案供給，唯一一棟中古華廈社區，近4年來均無交易釋出，顯見屋主惜售程度，想要入主該商圈，只能卡位老公寓或透天宅，相對帶旺商圈老公寓需求增、身價漲，然而以南高雄蛋黃商圈中古房價最高已站3字頭，該里平均仍有2字頭可入手，多屬於舊公寓行情。 靜謐×自然×品味 衡美沚 高端生活家獨具慧眼之選 北士科最貴案每坪143萬！ 遠雄：輝達來了「沒大調房價」 泰嘉開發深耕九份子 《一字得》全新國際飯店級地標
財政部揭高所得免稅戶數創新高 百萬年收卻「零繳稅」達356戶
財政部6月30日發布《2023年度綜合所得稅申報初步核定統計專冊》，根據資料顯示，所得1000萬元以上不用繳稅戶數達到7戶，較2022年度的4戶多了3戶，其中所得2000萬以上免繳稅維持2戶。據知，2023年度沒有大幅稅制改革或調高扣除額，因此高所得免繳稅原因恐來自於捐贈和醫療費用的扣抵，財政部也緊盯高所得繳稅情況。綜合所得稅是各類所得扣除免稅額及各項扣除額後，所得淨額依據級距累進課徵，所以當各項所得額扣除後「所得淨額」為零時，才列免繳稅戶數。根據資料顯示，2023年度總申報戶數為688.3萬戶，所得淨額為零有301.6萬戶免繳稅，占比約43.8％。外界關注，高所得的繳稅情況。根據資料顯示，2023年所得200萬以上，所得淨額為零、不用繳稅戶數達到356戶，較2022年度大增81戶。值得注意的是，所得2000萬元以上免繳稅維持2戶、1000萬到2000萬從原本的2戶增加到5戶。700到1000萬雖然從9戶降至2戶，但是其他級距卻顯著增加，所得500到700萬增加到6戶、400到500萬增加到15戶、300到400萬增加到33戶、200萬到300萬也大舉增加到293戶。進一步了解高所得「所得淨額」卻為零的各項扣除額，年所得700萬元以上總扣除額為31.7億元，其中列舉扣除額就高達31.1億元，也就是說98％都是靠列舉扣除。財政部官員表示，列舉扣除中的「捐贈政府」和「醫療費用」扣除並無上限，也易造成高所得者免繳稅的情形，財政部會注意相關情況，避免租稅不公。
台大學生一半來自20%高所得家庭！網紅作家問如何翻身「AI答案」引熱議
教育真的還能打破階級藩籬嗎？擁有24萬粉絲的作家「藍白拖」近期分享，有報導稱，在現行制度下，富裕家庭孩子考上台大的機會，足足是弱勢家庭的6倍之多。更令人憂心的是，台大學生中有過半數來自金字塔頂端20%的家庭。對此，藍白拖也分享AI提供的建議，指出要實現階級流動，除了透過教育，還有公職與高考、工作或創業，最後是婚姻連結，貼文曝光也引發網友熱議。藍白拖近日在臉書發文指出，富人小孩上台大的機率，是窮人小孩的6倍。51%台大學生，來自20%高所得家庭。而「教育」漸漸無法成為階級流動的管道，未來的階級流動會趨向「兩極」，有錢人越有錢，窮人則越窮。對此，藍白拖也詢問AI如何實現階級流動，AI回應，除了透過教育，還有公職與高考、工作或創業，最後是婚姻連結，這讓他直呼，「看到最後一項，我鬆了一口氣，從今天開始，我要教育香火，想要翻轉階級，最關鍵的不是讀書，是『婚姻』。」貼文曝光也引發網友熱議，「教改的本質是希望促進階級流動，結果現在反而變成特權貴族玩手段的方式，幾年前一群薇閣學生可以用繁星上醫科，早就開了特權大門」、「等級差太多結婚也無法翻轉，因為有錢的家族也不傻，會用很多手段讓資源還是只有在他們自己身上」、「學生時代有些同學光應付家裡的超雷窮父母，就沒時間看書了，有錢做什麼事都容易成功，容錯率也很高，這很合理」、「窮人家的小孩上台大不一定會有階級上升，但如果唸的是醫科電資工科，至少在收入上會是有顯著的提升，這是我個人的經驗。」不過也有網友指出，要得到「教育漸漸無法成為階級流動的管道」這個結論，拿「高所得家庭上台大的人多」這樣的證據，是沒有說服力，「2000至2019年大致維持50%±3 %： 無論是2011至2013年樣本，還是2018至2019年更新，都顯示台大新生中來自所得前五分之一家庭者約佔一半。所以這十多年來，比例一直都是這個數據。你第三點『教育漸漸無法成為階級流動的管道』的推論是有誤的。這比例十幾年來都固定，顯示『教育』並沒有漸漸無法成為階級流動的管道。」藍白拖事後也回應，「謝謝求證。」
台高股息下半年配息將打折？高殖利率「非投等債ETF」取而代之
隨著川普再掀關稅戰、全球資本市場陷入劇烈震盪，美國經濟數據也開始出現分歧，市場對降息的期待持續升溫。在此背景下，長天期美國公債價格波動加劇，資產配置策略也隨之轉向。面對不確定性升高的環境，投資人紛紛尋求兼具收益穩定與風險控管的標的，其中，短天期非投資等級債ETF成為關注焦點...凱基美國非投資等級債（00945B），正是符合當前市場需求的代表作。非投資等級債更具利差優勢債券配息來自契約利息支付，穩定性高於依賴獲利表現的股票配息，特別是在經濟成長放緩、降息預期升溫之際，非投資等級債因提供相對優渥的票面利率與殖利率，成為收益布局的重要選項。以歷史數據觀察，BB級債券的違約率僅0.8%，遠低於市場普遍認知的非投資等級債風險水準；相較公債，非投資等級債提供更高的利差優勢，且在選擇較高信用品質標的的情況下，風險可有效控管。美系企業債為主 降低系統性風險00945B主要投資於美國企業發行的1到5年期短天期債券，避開拉丁美洲、歐洲等高違約風險地區，集中布局具備產業代表性的大型公司。持債發行人涵蓋Uber、百勝餐飲、固特異等知名企業，基本面穩健，有助於提升整體資產組合的防禦力。同時，00945B採取單一債券投資上限2%的設計，即使個別債券出現違約情況，對整體影響也很有限。搭月配息設計，為投資人提供穩定現金流來源。兼具高殖利與稅負優勢目前市場普遍預期，聯準會未來降息幅度將逐步擴大，但不至於激進降息。布局短天期、高殖利率的債券標的，能兼顧收益與價格穩定。此外，00945B作為債券型ETF：至2026年前享有證交稅免稅優惠在債息領取方面：一年750萬元以內免課所得稅與二代健保補充費對於高所得族群而言，提供了稅負上的明顯優勢。資金停泊、現金流需求的理想選擇00945B適合需要穩定現金流、資金短期停泊，或希望在市場震盪期間維持資產穩健增值的投資人。無論是等待房產入手、準備退休金，或是追求抗通膨收益，00945B皆可扮演核心角色。在全球金融市場動盪加劇的局勢下，選擇能兼顧收益、防禦與風險分散的標的，是穩健布局未來的關鍵。PS:投資人應注意債券型基金投資之風險包括利率風險、債券交易市場流動性不足之風險及投資無擔保公司債之風險
稅改爽到有錢人！高所得免稅者增加 學者籲給低收年輕人電價補貼
年收入200萬以上免繳稅戶數2022年稅制優化、調整4大扣除額，有錢人受益匪淺！財政部公布最新的《綜合所得稅申報核定統計專冊》，2022年綜合所得額200萬以上免繳稅者突破300戶，達到318戶，相較於2021年239戶大幅增加79戶。據分析，主要是當年調整了標準扣除額、薪資扣除額及身心障礙扣除額，所得逾200萬的高收入者也受惠，免繳稅者增加。每年繳交綜所稅的計算方式為「所得淨額乘上適用稅率後減除累進差額」，才是每申報戶要繳交的稅額。所得淨額為總收入扣除免稅額、標準扣除額（或列舉扣除額）、特別扣除額後，才會開始計稅，因此如果所得淨額為「零」自然就是免繳稅。根據財政部所公布最新的綜所稅統計，2022年所得稅申報戶有約663萬戶，所得淨額為零、免繳稅者共計有292.6萬戶，占比約44.13％，也就是超過4成的申報戶是免繳稅。就各項所得級距來看，所得超過200萬卻免繳稅者超過300戶、相較於2021年增加了79戶、超過500萬免繳稅者有14戶、超過千萬收入免繳稅者則有4戶，其中2戶年收超過2000萬卻免繳稅。過往高所得免稅者大多是透過醫藥費、捐贈等扣除，因此國稅局都會特別注意，若不符規定者，就會剔除補稅。然而2022年因為物價上漲，調高各項特別扣除額，免稅額從8.8萬調至9.2萬元、標準扣除額從12萬調至12.4萬元、薪資扣除額、身心障礙扣除額皆從20萬元提高到20.7萬元。財政部分析，高所得者所享的扣除額也同步增加，更易達到「免稅門檻」，因此才使200萬元以上免繳稅戶明顯增加。就綜合所得20分位申報分析統計，最低5％平均所得大約是4.3萬元、較前一年增加8000元；最高5％平均所得大約是644.3萬元，較前一年增加多了94萬元，最高5％與最低5％，差距了近150倍，與前一年相當、繼續維持在高檔。政大勞工研究所教授成之約表示，近年調整最低工資雖然有助於「最低級距」的勞工所得增加，但是隨著物價高漲、電價、房租漲價等，低所得者支付完生活所需後，根本所剩無幾，更難創造更多的財富；然而高所得者「以錢滾錢」藉由投資更易累積財富。他建議政府，除了房租外、電價也應該補貼收入較低的年輕人，讓其得以面臨高通膨時代的挑戰；至於高所得者他認為應該要多課稅，尤其是透過「投資」而產生的資本利得，政府更應該改革，才能達到租稅公平。
台南產業園區首件住宅案即將開賣 泰嘉呂金發：南台灣房市「瘋掉了」
嘉集團18日舉辦台南產業園區住宅大樓案「世界之心」動土儀式，泰嘉開發、太普高(3284)董事長呂金發表示，原以為總統大選年，市場應該比較保守，但台積電陸續宣布在高雄、嘉義建廠，南台灣房市「瘋掉了」，十幾年前他在做代銷時，高雄、台南房子是乏人問津，現在不用打廣告也賣得很好。「世界之心」每坪開價3字頭起跳，也因為預約踴躍決定提早銷售。「世界之心」今舉辦動土儀式，因為該案基地面積超過3700坪，因此呂金發(右4)又稱這是「巨鯨計畫」。（圖／林榮芳攝）呂金發表示，台積電效應在南台灣持續發酵，除原本就有台積電深耕的台南南科外，高雄第一座廠年底完成，嘉義也確定將建廠，看好未來南台灣經濟、就業發展將持續帶動房市需求。泰嘉集團深耕南台灣，總部在高雄，近年台南最夯的九份子重劃區也有多筆推案，他估算買盤應該有一半來自外地人。泰嘉集團推案向來自建自售，由自家上嘉行銷負責銷售，而太普高透過100%持股子公司上嘉行銷，代銷業務是目前太普高的重要營收來源。（圖／林榮芳攝）他說，南科不僅有台積電，還有聯電等很多世界級的企業，和不少光電業、化工氣體業進駐，帶來了9萬多個就業人口，幾乎都是高所得，也讓台南的重劃區蓬勃發展。呂金發指出，台南房市經過8年來的上漲，加上新冠疫情之後的兩波段飆漲，永康、平實營區、中西區等主要區域，都已站上4字頭，安南區的九份子重劃區大樓住宅，近期的最高成交價也都來到每坪37萬到38萬元。這次他選在台南產業園區裡推出「世界之心」住宅大樓，也是園區啟用30年來第一個住宅大樓推案，他表示，台南產業園區作為南科衛星園區，全台罕見劃有住宅用地，迄今只有600多戶透天厝，在台南房價波段上漲之後，預估「世界之心」每坪開價30~33萬元，比車程10分鐘外的九份子重劃區每坪少逾6萬元。「世界之心」基地面積3743坪，規劃興建5棟15樓的住宅，共有9個店鋪、532戶住家，每戶介於20坪到37坪，以2房和3房的產品為主，總銷約60億元，不過目前週邊生活機能欠佳。呂金發回想起7年前進場九份子重劃區推案時，重劃區只有7-11一家店，發展至今已有全聯等生活機能，以及台南首座九年一貫九份子國中小、運動中心也在發包，「台南產業園區既有就業人口2.6萬人，目前僅有600戶的透天，這次推出500多戶住宅大樓，之後還有聯上集團和海悅將推案，案量皆比『世界之心』大，生活便利性會像九份子一樣，一點點起來。」呂金發不擔心地說，本來預計5月18日才要公開，因為預約踴躍，所以決定提早在4月底銷售。台南產業園區（原名台南科技工業區）面積約494公頃，除了產業用地，特別劃設31公頃社區住宅用地，2023年產值約6800億元，有奇異、可成、友達、聯合再生能源，以及堤維西等多家隱形冠軍企業，台灣成膜、台灣東洋、安瀚視特、東特公司等企業，更是台積電的半導體上游材料供應鏈。至於泰嘉開發於2020年入主的上櫃印刷板材廠太普高，在經過2年監管期後，已開始展開營建佈局。呂金發說，太普高透過100%持股子公司上嘉行銷經營代銷業務，過去2年來自代銷的營收占比已增加至2、3成，今年泰嘉擬推案100億，台南、高雄仍有在售成屋約32億元，若泰嘉房屋銷售續傳佳績，則太普高業績也會成長。營建開發則有望在今年看到小小的成果，目標2025、2026年建案貢獻能逐年成長。
天使基金抖內文創產業 專家提醒優稅撇步
文創產業及其周邊帶動的影視音商機一直是頗受矚目的話題，也是不少投資人的投資標的。財政部近日預告，自然人（個人）天使投資人投資合標準的文創產業，計入最低稅負計算後，將享有個人綜合所得稅優惠。為扶植文創產業，立法院2023年5月修正通過《文化創意產業發展法》，針對個人天使投資人，只要當年度投資合規的同一間文創產業公司達新台幣50萬元且投資已滿2年者，可以認列投資額的50%自當年度綜合所得額中減除。由於公告後最快2024年度才能採計認列，故要從2026年5月申報2025年的綜所稅時，才會明顯有感。財政部官員提醒，除了文創法外《文創法》，《產創條例》、《生技醫藥條例》的天使投資人條款皆有最低稅負制，都必須將減除金額納入最低稅負計稅。以《文創法》來說，2024年免稅額為新台幣750萬元，且納入最低稅負計算基本稅額後，仍需與一般所得稅額作比較，若低於一般所得稅額，才不必再繳納最低稅負。對此，前金管會主委曾銘宗接受CTWANT記者採訪表示，台灣的影、視、音產業近年走入瓶頸，面臨韓國、新加坡、泰國急起直追。過去中小企業信用保證基金也全力支持台灣影視音產業，不少影視音創作者能申請高達9成擔保貸款。而近年國發基金預算也加強支持投資文化創意產業的實施，都是希望讓影、視、音創作者的經費阻力降到最低，全力發展成果。曾銘宗介紹，最低稅負制設立原意是為避免高所得者因為享有太多租稅優惠而免稅或嚴重減稅，透過稅制防呆與補網設計，使納稅義務人對國家財政至少仍保有基本貢獻，也維持賦稅正義。曾銘宗舉例，包括海外所得、特定保險給付，以及一般納稅自然人較可能接觸的未上市櫃股票交易所得、綜合所得淨額等，都應計入個人最低稅負計算個人綜所稅額。而本次財政部所得的《文創法》個人天使投資人減除金額納入最低稅負計算，則是對原本海外所得較多，要不就視或各項計入項目合計超過最低稅負免稅額的申報案，較具減稅效果。
房屋供給吃緊、需求強勁 全球主要市場明後年房價持續看漲
最新調查顯示，全球主要市場明後年房價持續上漲，儘管漲幅略低於3個月前預期，反映房屋供給吃緊和需求強勁，抵消高利率對房價的衝擊。已開發市場今年的房價漲勢出乎市場意料，多數市場今年房價將以上漲作收，反觀年初時分析師預期房價恐較疫情時期的高點重跌2位數。雖然預期房價漲勢將延續至明年和後年，但房貸利率位在高檔和負擔得起的房屋供給有限，將抑制房價漲幅。路透社在11月15日至12月4日訪查超過100位房市策略師意見，預期全球八大房市中，明年有五個市場房價上漲，2025年則全數上揚。專家預期美國今年房價平均上漲2.7％，明年攀升1.8％，高於9月調查的兩年皆持平。澳洲房價已於1月觸底，成功收復去年所有失土，預期今年上漲8％，明年攀升5％。紐西蘭房價預期明後年分別揚升4％和5％，低於前次調查的勁升5％和6％。德國和英國房價預估明年分別下跌2.8％和2％，但兩國房價將在2025年反彈約2％至3％。疫情時期房價一度飆漲50％的加拿大，預估明年房價陷入停滯，2025年將回復動能，上升3.3％。印度房市受到高所得族群需求帶動，預期今年和明年房價將躥升6.8％，漲幅超越消費者物價。調查顯示，專家預期八大房市中的美國、英國、加拿大、澳洲、紐西蘭、德國和杜拜，2025年房價漲幅在1.3％至5％之間，而印度的漲幅將超過7％。不動產顧問商萊坊（Knight Frank）研究部門主管貝里（Liam Bailey）指出，「房屋庫存低支撐了房價。房價沒有跌很多，許多市場甚至再次上漲，便是因為庫存相當低的緣故。」許多屋主為了保有現有的低房貸利率，不願在此時售屋，使得房屋庫存有限。房價看漲對屋主是利多，但對潛在買家卻是沈重打擊，特別是首購族，觀望多年還無法置產。
物價指數漲幅達標 遺產稅6大扣除額明年調高
遺產稅與個人最低稅負調整情形隨著物價上漲，遺產稅的扣除額有望調整，根據計算，2024年度的遺產稅6大扣除額將提高，此外，個人基本稅額（最低稅負）免稅額和保險死亡給付免稅額都會調高，將有利於高所得者財務規畫及家族傳承。會計師計算，如遺產5000萬元，稅額起碼可省8.7萬元以上。遺產稅6大扣除額上次調整時是2014年，至今年10月累計CPI漲幅達12.17％，超過稅法規定的10％限制，因此遺產稅中扣除額將皆調整。至於遺產稅免稅額、課稅級距未達門檻，故未調整。經計算，配偶扣除額將從493萬元提高到553萬元；直系血親卑親屬每人從50萬調高為56萬元；父母每人從123萬調整為138萬元；重度以上身心障礙者618萬提高到693萬元；受被繼承人扶養的兄弟、祖父母每人也是50萬元提高到56萬元；喪葬費則從123萬元提高到138萬元。安永會計事務所會計師楊建華計算，調整後，除免稅額1333萬元不變，配偶扣除額553萬元、兩子女有112萬元、以及喪葬費用138萬元，共計2136萬元可扣除，遺產稅可以10％計算，應繳稅額為286.4萬元，可省稅8.7萬元。另外，在個人所得基本稅額方面以及保險給付上，相較最近一次2014年度調整時，物價同樣上漲12.17％，因此基本稅額扣除額從670萬元提高到750萬元，有利於海外所得申報；保險死亡給付免稅額從3330萬提高到3740萬元。退職所得免稅額也可調高5.5％，一次領取總額在19.8萬元乘以服務年資的金額以下，所得額為零；超過19.8萬元乘以年資、未達39.8萬元乘以年資，以半數為所得額；超過39.8萬元乘以年資，全數為所得額；分期領取者，以全年領取總額減除85.9萬元為所得額。
外媒爆「愛沙尼亞允我設代表處、參與WHO」 外交部回應了
愛沙尼亞媒體3日報導，愛沙尼亞政府已同意，允許台灣以「台北」名稱，在愛國首都塔林開設經濟或文化代表處。外交部長吳釗燮本周將造訪塔林，8日在愛沙尼亞智庫舉辦的研討會上發表主題演講，但據報導，他此行將不會正式會見愛國政府官員。愛沙尼亞公廣公司英文新聞網ERR News說，該國外長薩克納（Margus Tsahkna）2日在對華政策定期檢討後發表聲明說：「如同許多其他歐盟國家，愛沙尼亞準備接受台北設立『非外交』經濟或文化代表處，以促進雙方關係。」他也強調，愛國「並未承認台灣是國家，根據一個中國政策架構，我們將不會與台灣發展政治關係。」薩克納同時表示，與台灣在經濟、教育、文化、公民社會組織關係及其他領域提升關係，有其重要性。他說：「我們也支持台灣參與涉及全球利益領域的國際事務，例如對抗大流行病，以及台灣參與世衛組織（WHO）。重振對台關係並不抵觸一中政策。」薩克納指出，愛沙尼亞希望其對華政策和歐盟一致，並與志同道合的夥伴發展合作關係。他說：「我們很重視與北京的建設性關係，包括應對各種全球和地區挑戰，以及和平解決分歧。例如，重要的是，中國不支持俄羅斯（對烏克蘭）的侵略，並遵循基於規則的世界秩序。」據愛國「國際國防安全中心」（ICDS）網站，吳釗燮8日將在該智庫的研討會上發表主題演講，並參與討論。薩克納說，吳不是受愛沙尼亞政府邀訪，也不會正式會見該國閣員，但吳此次訪問並無問題，因為愛沙尼亞是自由民主國家。針對在愛沙尼亞設處之事，我外交部4日表示，雙方都肯定設處對強化雙邊交流具重要意義，但目前仍處於討論階段，尚未達成共識。外交部感謝愛沙尼亞政府願持續與台灣討論，我方對此持開放態度。至於吳釗燮訪愛一事，外交部將在適當時候對外說明。愛沙尼亞與拉脫維亞、立陶宛合稱波羅的海3小國，愛國人口僅130萬多，但是高所得，也是數位科技強國。若駐愛代表處順利開設，我國在波羅的海3國就都有設館。目前我駐拉脫維亞代表處兼轄對愛政務及領務。2021年，立陶宛同意我方設立以「台灣」為名的代表處，引起中國強烈反彈，祭出經濟制裁措施。