固定利率
」 房貸 升息 利率 央行 保單
小心多繳滯納金及利息！企業營所稅暫繳結束 南區國稅局發出追稅單
營利事業未於本（114）年10月底前繳納暫繳稅額者，國稅局已在日前寄發暫繳稅額核定通知書及繳款書，收到後請儘速在繳納期限內繳納，以免逾期而須多繳滯納金及滯納利息。財政部南區國稅局表示，營利事業依規定應辦理114年度營利事業所得稅暫繳申報，而未在本年9月1日至9月30日申報期間，自行繳納114年度營利事業所得稅暫繳稅額，也沒有在同年10月31日前按日加計利息自行補繳者，國稅局會按該營利事業113年度營利事業所得稅結算申報應納稅額之二分之一核算暫繳稅額，並就未繳或短繳稅額依114年1月1日郵政儲金一年期定期儲金固定利率（1.725％）加計1個月利息，一併發單通知該營利事業繳納。該局指出，轄內未辦理114年度營利事業所得稅暫繳申報及短繳案件有2,656件，已於日前寄發暫繳稅額核定通知書及繳款書，繳納期間為本年11月16日至11月30日（遇例假日順延至同年12月1日），請營利事業接獲繳款書後儘速繳納，在繳納期限屆滿後3日內，除可至代收稅款金融機構（郵局不代收）繳納，也可以利用信用卡、晶片金融卡、活期（儲蓄）存款或自動櫃員機轉帳繳納，應繳稅額在3萬元以下，還可至統一、全家、萊爾富、來來（OK）等便利商店繳納。南區國稅局提醒納稅義務人如期繳納稅款，以保障自身權益。
遺產稅繳不出來不代表須拱手讓出家族資產 四策略可保住
失去至親的那一刻，心裡承受的已經是難以言喻的悲痛。然而，許多繼承人還沒從喪親之痛中緩過來，就被遺產稅通知單打回沉痛現實──巨額稅款、緊迫期限、現金不足，甚至面臨家族核心資產被迫出售的窘境。當繼承事件發生，繼承人立即面臨的第一個難題，就是繳納遺產稅。若未在期限內以現金繳清遺產稅，法律將有嚴重的不利後果，除了加徵滯納金之外，更可能被強制執行財產，導致資產大幅縮水。這種壓力，在實務案件中看過太多。作為專業商務與金融律師，深知資產傳承不該淪為倉促的金錢博弈，而應是一場有策略、有秩序的家族規劃。專業律師告訴你：遺產稅繳不出來，不代表必須拱手讓出家族資產。李女士的父親過世後，留下的是數棟精華地段的不動產，卻只有少量現金。面對數百萬元的遺產稅，她一度以為必須急售房產。所幸，在專業法律規劃下，律師協助她靈活運用法律賦予的「延、分、抵」策略，不僅順利繳清遺產稅，更保住了家族核心資產。遺產稅資金不足的四大解方：1. 延期繳納：首先，納稅義務人收到納稅通知書後2個月內，要繳清應納稅款，也可以在限期內申請稽徵機關核准延期2個月。不論遺產稅稅額多少，繼承人都可以在繳納期限屆至以前，即繳納通知書送達日起算滿兩個月前，向稅捐稽徵機關申請「延期」2個月。這適合短期現金流不足的情況。如果還是無法一次繳納現金，可以採用以下方法：2. 申請分期繳納：當遺產稅應納稅額為30萬元以上，納稅義務人繳納確有困難不能一次繳納現金時，得於納稅期限內，向稅捐機關申請最多分18期繳納，每期間隔以不超過2個月為限。而分期繳納產生的分期利率會依據郵政儲金一年期定期儲金固定利率計算利息。3. 以被繼承人之存款遺產繳納遺產稅：若申請延期或分期繳納仍無法解決繳稅問題，繼承人可向稅捐機關申請直接以被繼承人遺產中的存款支付遺產稅。值得注意的是，若繼承人有數人，需取得繼承人過半數及應繼分合計過半數之同意，或繼承人應繼分合計逾三分之二同意，始可進行。4. 實物抵繳遺產稅：遺產及贈與稅法第30條規定，應納稅額在30萬元以上，得於納稅期限內，就現金不足繳納部分向該管稽徵機關申請以在中華民國境內之課徵標的物或納稅義務人所有易於變價及保管之實物一次抵繳。中華民國境內之課徵標的物屬不易變價或保管，或申請抵繳日之時價較死亡日之時價為低者，其得抵繳之稅額，以該項財產價值占全部課徵標的物價值比例計算之應納稅額為限。實物抵繳遺產稅的適用範圍有限縮，所謂易於變價及保管之實物，指遺產中如果有現金、存款或其他現金等價項目，要先用這些錢繳，剩下未繳的部分才能申請實物抵繳。也就是所謂「現金優先原則」。在實務中判斷「現金繳納困難」時，以「被繼承人遺產內容」為主，並不及於繼承人固有財產。另外，若逾遺產及贈與稅法規定之納稅期限可否申請實物抵繳？是可以的，只是逾越納稅期限後至實物抵繳申請書送達稽徵機關日前之期間，應依法加徵滯納金及利息。為何需要律師協助？很多人以為辦理繼承及繳納遺產事項只是送件手續，但實務上關鍵在於「時機判斷」與「文件規劃」：如何在不影響資產價值的情況下完成抵繳？如何讓繼承人間迅速達成同意比例？如何避免遺產評價落差導致稅負增加？這些，都是專業律師在資產傳承中為您把關的核心價值。當繼承人無法如期繳納遺產稅時，依遺產及贈與稅法第51條除了要繳納稅款外，還要加徵滯納金，更嚴重的會面臨屬行政執行分署強制執行，後果非常嚴重。繼承來的財富有些是父母一輩辛苦累積的成果，不該因一時的資金缺口而流失，不得不謹慎對待。
綜所稅申報明天到期！國稅局延長收件 逾期不繳「最慘下場」曝光
113年度綜合所得稅申報期限到114年6月30日截止，只剩下1天。財政部提醒，國稅局將延長收件至晚間7時，若使用網路報稅服務，最晚則必須要在凌晨0時前完成報稅；若期限內未報稅者，不僅要補繳稅金，恐怕還會面臨漏稅額3倍以下罰鍰，同時須多繳滯納金，呼籲民眾務必在期限前完成綜所稅申報。財政部臺北國稅局表示，截至114年6月22日止，已完成113年度綜合所得稅申報件數約612萬件（約占去年總申報件數685萬件之89％），距離申報截止日（6月30日）僅剩1天，提醒尚未申報的民眾儘速辦理結算申報。該局說明，民眾利用手機、平板或電腦登入綜合所得稅電子結算申報繳稅系統辦理申報，核對申報內容無誤後，一定要執行「申報資料上傳」動作，待系統出現「申報成功」訊息，才算完成申報。以往有民眾線上繳納稅款，卻漏未將申報資料上傳即離開系統，此類案件一經稽徵機關核定為未申報案件，將無法適用列舉扣除額，亦會影響短漏報所得的處罰倍數及核課期間。該局進一步說明，民眾如想確認是否申報上傳成功，可至財政部電子申報繳稅服務網站（https://tax.nat.gov.tw）個人／國人綜合所得稅／綜所稅結算申報／申報及繳稅查詢／綜合所得稅申報及繳稅結果查詢，輸入納稅義務人身分證編號、民國出生年及驗證碼，即可查得檔案編號、申報日期、申報時間、附件上傳檔案數及繳稅紀錄等資訊，繳稅紀錄資料彙整上傳時間至少需2個工作天，故建議民眾於繳稅次日起第3日工作日再查詢。財政部指出，若民眾未在期限前完成綜所稅申報，只要在被查獲或被檢舉前主動補繳，就不會產生罰鍰，但仍需繳交滯納金。滯納金的計算是超過3天加徵1％，因此在6月30日截止申報後，7月1日到7月3日補報都不需要繳滯納金；而滯納金每超過3天加徵1％，最高累積至10％。若7月15日才完成補繳稅，則還需要再加上5％的滯納金。財政部提醒，若延遲繳稅30天以上，利息會改以郵局的「郵政儲金1年期定期儲金固定利率」按日計算。屆時繳交的金額會是稅金＋10%％納金＋郵局利率計算利息。以上為「主動補繳」面臨的滯納金，如果是被國稅局揪出或被他人檢舉，恐怕還得面臨3倍罰鍰，情節嚴重者稽徵機關將依法移送強制執行。
遺產稅1600萬繳不出！ 律師曝「2招」解決方法
在不知情之下繼承遺產，會是什麼體驗？一名網友家人過世後，留下幾百萬現金、房屋與土地，扣除免稅額後遺產稅高達1600萬元，嚇得他直呼「根本繳不出來」，對此蘇家宏律師試算發現，該網友繼承的遺產市價可能超過3億元，還分享2招解決方法。根據網友在Dcard的發文，他家人過世遺產稅高達1600多萬，但月薪也才6~7萬元，年薪頂多100多萬出頭，直言根本繳不起，還自嘲表示「除了賣肝賣器官以外都可以」，還透露得知繳不起遺產稅可能被罰錢，好奇一直罰錢是否會害遺產被充公？針對原PO的疑慮，恩典法律事務所蘇家宏律師也分享觀點，他認為應該要先「感恩」有遺產可以繼承，因為根據遺產稅1600萬元反推，依照當時遺產稅課稅稅率，1億元要繳稅1250萬元，由此能得知原PO課稅遺產淨額超過1億元，由於超過1億元的遺產稅率是以20%計算，細算得知課稅遺產淨額應該是1億1750萬元，也意味著繼承的遺產價值可能超過3億元。蘇家宏分析，原PO繼承的「遺產總額」至少超過1億3277萬元，扣除其家人只留下幾百萬元的現金，其他遺產總額1億2000多萬以上都是由不動產的價值計算出來的，由於在遺產稅中不動產是以公告土地現值與房屋評定價格來計算，而原PO家人留下來的遺產大部分是在中部，考量中部房地的市價與公告價可能落差3倍左右，推估繼承的遺產市價可能高達3億6000萬元。他指出，依照原PO的情況其實有2種解決方法，一種是遺產稅可從「現金遺產」來做繳納，可以跟國稅局申請，即可持國稅局核發的稅單去銀行辦理，將所繼承的銀行存款來繳納遺產稅，其餘的遺產稅額應繳金額如果超過30萬元，倘若現金繳納有困難，可以用不動產向國稅局申請抵繳，由於不動產計算遺產稅是以公告價計算，抵繳時也是以公告價來抵繳。蘇家宏提醒，土地的公告價與市價的差異，會讓繼承人不想用土地來抵繳遺產稅，因為只要繼承土地後，未來賣掉所能獲得的價格將比抵繳的稅額還高，例如持有一筆土地公告價1500萬元、市價4500萬元，與其用土地抵繳1500萬元的遺產稅，不如湊錢繳清1500萬元遺產稅後，繼承這筆土地後出售，所得4500萬元扣掉1500萬元的稅款還能多3000萬元，相對會是更好的做法。蘇家宏指出，遺產稅單核發後如果有困難，無法在法定繳納期限內繳稅時，可以在繳款期間內申請延期2個月繳納，假設應納稅額超過30萬元，可以在納稅期限內向國稅局申請分18期以內繳納，每期間隔不超過2個月，此外分期繳納要依郵政儲金1年期定期儲金固定利率，分別加計利息。根據他的說法，繳納遺產稅的金額主要來自4個途徑，第一個是從遺產中的現金來繳納，或是實物抵繳；第二個是拿繼承人自己的錢來繳納；如果不願意用不動產抵繳，可以先找尋不動產的買家，簽妥買賣契約書，約明買賣價款先用來繳清遺產稅，之後辦理過戶。網友或可向銀行借錢，湊足繳清遺產稅的款項；如果家人有事先以投保人壽保險的方式，指定作為保險受益人，預先保留繳交遺產稅的金額，屆時可以持除戶謄本、死亡證明書等文件向保險公司請領保險金，以保險金繳交遺產稅。 房市交易恐創7年新低！ 大老曝海嘯第一排動向：改做Uber eats 買下13.5%高投報屋 住戶秒退租！AV帝王傻眼：我被坑了 祖厝被強拆、竹東如九龍城？科技首都城市治理失靈
月薪僅39K…人夫繼承3億遺產「繳不出1600萬稅額」崩潰 律師曝解方
若有家人過世，遺產分配絕對是煩惱的問題之一。有民眾就遇到這樣的情況，家人留下3億元遺產，但計算遺產稅後，發現竟然要繳1600萬，因為月薪只有39000元，根本繳不出來。對此，律師也給出解決辦法了。這起案例中，家人過世留下幾百萬現金和中部房子一棟、土地數筆，計算遺產稅必須繳1600萬。然而，繼承遺產的民眾月薪僅39K，結婚育有一個2歲小孩，在台北租屋、名下無房，也沒有兄弟姊妹，因為突然的龐大遺產繼承問題，讓生活陷入麻煩。蘇家宏律師在臉書分析，經過計算該民眾所繼承的遺產市價，可能高達3億6000萬元。遺產稅可申請實物抵繳，從「現金遺產」來做繳納，可以向國稅局申請，即可持國稅局核發的稅單去銀行辦理，將所繼承的銀行存款來繳納遺產稅。至於其他的遺產稅額，如果應納稅額30萬元以上，以現金繳納有困難，可以用不動產向國稅局申請抵繳，由於不動產計算遺產稅是以公告價計算，抵繳時也是以公告價來抵繳。不過土地的公告價和市價的差異，會讓繼承人不想用土地來抵繳遺產稅，因為只要繼承土地後，未來賣掉所能獲得的價格，會比抵繳的稅額還高。遺產稅單核發後，如果無法在法定繳納期限內繳稅，可以在繳款期間內，申請延期2個月繳納。應納稅額在30萬元以上，可以在納稅期限內，向國稅局申請分18期以內繳納，每期間隔不超過2個月。另外，分期繳納要依郵政儲金1年期定期儲金固定利率，分別加計利息。另外，繳納遺產稅的錢，可能有4個來源。一種是從遺產中的現金來繳納，或是實物抵繳；一種是拿繼承人自己的錢來繳納；還有一種是找尋不動產的買家，簽妥買賣契約書，約明買賣價款先用來繳清遺產稅，之後辦理過戶，或可向銀行借錢，湊足繳清遺產稅的款項。最後一種是，家人如果有事先以投保人壽保險的方式，指定受益人，預先保留繳交遺產稅的金額，屆時可以持除戶謄本、死亡證明書等文件向保險公司請領保險金，以保險金繳交遺產稅。
詐騙集團很囂張！親到辦公室推銷公教定存4.5％利率 臺銀：放款都沒那麼高別被坑
詐騙集團也在囂張了！CTWANT記者接到民眾反應，10日上午有人直接到北市府府外單位辦公室，發送一張「全國公教人員福利卡」，表明某大型金控子公司產險提供「公教強制險75折」優惠之外，還說有專屬的「定存4.5％年利率」好康，並請有興趣的公務員可以打0800客服專線或是加入LINE群組洽詢專員。根據CTWANT調查，北市府府外辦公室人員聽了這個優惠消息，好奇地去電詢問，對方就說目前正針對公教人員提供福利大放送，買車投保的汽車險保費可以打折之外，還會提供一個XX銀行（公股行庫等）帳號，以及另一個XX銀行帳號，一個是儲蓄活存帳號，另一個是收取利息的帳號，便可享定存4.5％年利率的高息收。由於推銷民眾說這些優惠好康方案僅限公教人員，確實讓人心動，真以為是鎖定公教人員的促銷方案，但進一步索取相關的定存高息方案資料、產險保單商品DM等，對方都說無法提供也不能拍攝，而是催促民眾加LINE就可以提供。不過，依據行政院人事行政總處網站資訊，有提供的是「公教團體保險、公教長期照顧保險、公教旅遊平安卡、公教房屋貸款」等，並無提及定存利率、強制險、汽車保險等。再看臺灣銀行官網揭示的「公教人員儲蓄存款」資訊，針對公教人員現職員工（不含公營事業人員約聘人員、契約工人及其他臨時人員），需要的開戶雙證件包括國民身分證、健保卡、護照、駕照或其他可資證明身分之證件，有貼相片文件者優先之外，印鑑卡背面應由服務機關加蓋關防，並註明「職員」或「工友」字樣，俾資證明及識別，最高限額內按「二年期定期儲蓄存款」牌告利率機動計息（目前機動利率、固定利率皆為1.750％），並無定存優惠方案。記者去電臺灣銀行表示，臺銀放款利率都沒這麼高，根本不會提供公教人員有定存4.5％年利率的方案，且也不會設立群組請民眾自行加入，更不會派人到辦公室做這樣的推銷，通常應是由平日相關作業財會單位等透過機構辦理統一作業，這恐涉及詐騙行為，呼籲民眾勿受騙。保險界人士則表示，民眾投保前須請業務員出示相關的產壽險公會、保險公司登錄證，已確定是否具有招攬保險資格之外，也應提供相關保險說明資料、公司名片等，便於民眾向公司確認身分真偽等，關於此案詳情還需由公司進一步了解中。金管會則呼籲，民眾務必提高防詐意識，若有詐騙疑慮，可撥打警政署防範詐騙專線165，或直接撥打反詐騙諮詢專線查詢合法業者資訊，審慎確認投資或交易是透過合法金融機構進行，以維護自身權益、保障財產安全。
美國房貸利率「逼近7%」！ 買家嚇傻全收手
台灣年輕人買不起房，美國人也有同樣困擾！美國在通膨意外頑強的情況下，房價居高不下，且目前抵押貸款利率逼近7%，導致美國人對房貸需求降低，房貸申請總量於2024年12月底大跌逾20%，市場待售房屋數量也創疫情後最高水準。根據美國抵押貸款銀行家協會（MBA）數據，截至2024年12月27日，30年固定利率貸款平均利率升至6.97%，較之前兩周的6.89%增加。房貸申請總量季節性調整後下降21.9%，購房貸款申請較去年同期減少17%，再融資申請也下滑36%。據《彭博》（Bloomberg）報導，儘管房屋供應量有所提升，但高房價與高利率使許多房屋長期滯銷。MBA首席經濟學家弗拉坦東尼（Mike Fratantoni）表示，利率上升壓抑了房地產交易的活躍度，尤其是在年底市場傳統上較為低迷的季節。抵押貸款利率與美國公債殖利率呈正相關，在聯準會（Fed）暗示2025年降息步伐將放緩後，美國公債殖利率在 12 月底繼續攀升，抵押貸款利率也隨之走高。《每日房貸新聞》（Mortgage News Daily）數據顯示，30年期固定型房貸利率本週已突破7%，《每日房貸新聞》首席營運長格雷罕（Matthew Graham）提醒隨著假期結束，債券市場可能面臨更多波動。而據《CNBC》報導，美國房仲公司雷德芬（Redfin）的最新報告顯示，2024年11月待售房屋數量比2023年同期增加12.1％，創2020年以來最高水準，除了房貸利率走高外，房價過高也是導致房屋銷售緩慢一個原因，金融數據分析公司CoreLogic首席經濟學家赫普（Selma Hepp）表示，「買家掙扎著追上房價上漲速度，目前擁有房屋的成本經通膨調整後，已來到數十年新高水準。房價和利率不斷攀升，皆對首購族和換屋族形成挑戰。」隨著利率居高不下，2025年房市走勢或將持續承受壓力，市場觀察人士認為，川普（Donald Trump）上任後的政策可能成為影響房市的重要因素。 預售屋的6折價！高雄「這3區」中古屋 每坪價差逾10萬 價格即將出現黃金交叉 置產族卡位頂溪大苑店面、辦公室 房價十大鬆動區出爐！打房後普跌1成 「這裡」晚1個月買省百萬
韓國房價不斷攀升！多數青年高額貸款買房 熱潮引發銀行收緊政策
隨著韓國房價不斷攀升，越來越多青年選擇透過高額貸款買房。據最新數據顯示，韓國年輕人的房屋貸款餘額在過去一年內激增13兆（韓元，下同，1元新台幣約為40韓元），達到140.8兆，在所有年齡層中排名第一。狂熱增加的房貸引發各大銀行的關注，導致貸款政策逐步收緊。根據金融監督院的資料，截至6月末，韓國四大商業銀行的房屋貸款總額為449.3兆，比去年同期增加32.9兆，增幅顯著。成長主要來自20至39歲年輕購屋者的貢獻，這一代人在過去一年裡增加12.8兆貸款，佔整體增幅的38.9％。在房地產市場上，青年世代的影響力也在擴大。韓國房地產院的數據顯示，今年上半年該族群在首爾購買8617間房，比去年同期增加35.5％，佔總購房量的34.8％。韓國《中央日報》訪問一名現年31歲的上班族，他今年初以9億韓元買下首爾城東區的一處公寓。為了籌措購屋資金，他利用30年固定利率的房屋抵押貸款和信用貸款，取得相當於房價70％的6億韓元，規劃每月償還300萬。他表示，因為擔心房價進一步上漲會錯過在首爾購房的時機，果斷決定出手。然而，隨著房價波動性增加，韓國各大銀行開始收緊貸款政策。KB國民銀行宣布，29日起，首都圈內的房貸年限從最長50年一律縮短至30年。換言之，在現行的償還比率（DSR）40％的限制下，年薪7000萬韓元的上班族在4％利率的情況下，最多只能獲得4.88億的貸款，較40年期貸款減少約7000萬韓元。此外，銀行也即將推動針對「全租房」押金貸款的限制。全租房是韓國特有的租屋模式，房客簽約時付給房東相當於房價50至80％的押金，期間不用再繳納房租，到期時押金會全數返還。房東通常會利用押金再投資其他房產，因此有人批評全租房制度是推高房價的元兇之一。
央行升息半碼…4族群首當其衝 千萬房貸1年要多繳逾7千元
央行理監事會議今（21日）決議升息半碼（0.125百分點），展現打擊通膨決心並讓市場大感意外，央行也上修今年消費者物價上漲率（CPI）至2.16％、上調GDP至3.22％。本次升息也讓股民、保戶、存款族和房貸族首當其衝。股民升息理論上對股市是利空，可能促使民眾將資金放在銀行賺取無風險利息，而非投入高風險市場，但要注意影響股市因素繁多，利率絕非唯一。保戶升息利於利變型保單，目前保單大宗多為利變型保單，其會依利率水準變動，因此對利率走勢相對敏感，當市場處在升息循環，有機會調高宣告利率，增值回饋金也會隨之提升。貸款族升息使房貸者壓力增加，以央行今天公布5大銀行今年2月平均房貸利率2.077％計算足額反應之利率，房貸利率達到2.202％，換算30年期的千萬貸款，每年多繳超過7000元。存款族升息利於定存者，使其獲得較多存款息，以台銀目前1年期定儲機動利率1.59％；1年期定儲固定利率為1.60％，若銀行於央行升息後完全反應，1年期定儲機動利率來到1.715％、1年期定儲固定利率可望達1.725％。央行自2023年6月暫停升息後利率連3凍，本次升息半碼，重貼現率、擔保放款融通利率及短期融通利率各調升0.125，分別由年息1.875％、2.25％及4.125％調整為2％、2.375％及4.25％，並自3月22日開始實施。
Fed貨幣政策報告示警：留意通膨風險「金融存在脆弱性」
聯準會日前公布半年度貨幣政策報告，顯示儘管自去年3月以來銀行體系的嚴重壓力已消退，但一些風險領域仍需繼續監測，資產估值的上行壓力持續存在、股市市盈率較高。來自非金融企業和家庭的借款繼續以低於名義GDP增速的速度增長，債務與GDP之比目前接近20年來的最低水平。金融部門槓桿帶來的脆弱性依然顯著。上周五（1日），聯準會半年度貨幣政策報告顯示，官員們仍然高度留意通膨風險，未來數據、前景、風險將引導利率決定。其在報告中表示，銀行體系健全且富有彈性，不過仍應監控幾個風險領域，金融穩定方面存在顯著的脆弱性，儘管銀行業去年春天時面臨的壓力已經消退。儘管銀行的監管風險基礎資本比率保持穩定並普遍上升，對於一些銀行來說，相對於監管資本，他們的固定利率資產的公允價值下降幅度相當大。聯準會將這些脆弱性與借貸水準聯繫起來，並指出，對於一些銀行來說，相對於監管資本，他們的固定利率資產的公允價值下降幅度相當大。銀行體系的嚴重壓力已經自去年春季以來消退，聯儲局說明，而且銀行的監管風險基礎資本比率保持穩固並普遍增加，因銀行利潤強勁且銀行減少了資本分配。經濟方面，聯儲準會重申其致力於將通膨降至2%的承諾，並表示聯邦公開市場委員會（FOMC）不預期在對通膨降低至2%的目標有更大信心前，會採取降息行動。報告指出，通膨已顯著放緩，但仍高於2%的目標。儘管勞動力需求有所緩解，但勞動力市場仍「相對緊張」。這份對國會的半年度報告是在周三（6日）、四（7日）聯準會主席鮑威爾即將進行的兩天聽證會前發佈的。報告通常是對自上次向美國立法者們彙報以來，經濟發展和聯準會採取的行動的回顧，它也可以對一些最新的經濟數據和諸如金融穩定性之類的主題提供新的看法。
最會賺錢央行3／「台灣住宅已變成準金融商品」 房市專家：低利率熱錢助長炒房
「台灣現在已經是當住宅變成一個準金融商品」「央行不敢升息很多，到底是不是怕房市大跌？影響金融秩序？」景文科技大學財務金融系副教授章定煊說，「我想，楊總裁應該都知道！」中華經濟研究院國際所研究員王儷容提出近日一份學術研究指出，「利率下降1％，對短中期房價有顯著提高，長期則影響不明顯」。對於把房價高、低薪、貧富差距大的社會問題，推給央行的「雙低扭曲政策」，CTWANT採訪多名學者專家都認為「過於單一性苛責」「不公平」，但一致認為，房價居高不下與貨幣政策過於寬鬆有關。章定煊說，我國貨幣政策過於寬鬆，但又不像歐美等有強大的債券市場，以致熱錢無處可去，流入房市、股市等，「房地產」就被當成債券型的金融商品「炒房」，政府要靠稅務等打房措施恐怕難除病根，這已經和住宅函數、所得人口的基本剛性需求脫節。升息會不會動搖房市？中華民國不動產仲介公會全國聯合會榮譽理事長李同榮斬釘截鐵地說，「升息初期往往是經濟景氣熱絡時候，因此不會影響房市，中期就會影響到經濟，升息末期就會直接影響房市」。依據央行法，央行工作目標「重中之重」是協助我國經濟之發展，只是台灣這些年國人深感房價炒高、低薪等社會問題加劇，亟需政府儘快找到解方。（圖／黃鵬杰攝）依臺灣銀行揭示2023年11月24日的基準利率3.119％，基本放款利率是基準利率+2.14％來看；再看信義房價指數自2003年迄今走勢，雙北等七個都會區，房價季指數從平均39持續上升，雖2015年至2019年間漲幅放緩，但2020年起重新走高，今年第三季來到149.82，二十年來成長74％。李同榮還說，疫情後，2022年3月首度提高利率升息1碼，連續五季至2023年3月共升息3碼（1碼是0.25個百分點），房市仍是充滿資金，其中還有台商資金回流，這波升息對豪宅高價房影響有限，反而讓中低房價高漲，國人對買不起房更有感。利息調整的源頭是央行每季公布的「重貼現利率」，「這涉及到1年期定存利率、房貸利率」，一名經濟學家跟CTWANT記者說，「央行若在每季週四會後宣布提高重貼現利率，銀行就會在隔周一跟著提高1年期定存利率」「房貸利率就是會跟著1年期定存利率走」。美國央行暴力升息後，房貸利率從3.3％提高到7.7％，「不過，9成的美國房貸戶是選擇固定利率的，也就是受到升息的衝擊有限。」這位經濟學家繼續分析說，「我國房貸戶若是選擇浮動式利率，受到升息影響就變大，繳房貸壓力就增加。」美國聯準會FED（美國央行）從2022年起迄今升息共11次，累積升息21碼（525bp），利率來到5.25％～5.50％區間，台灣央行則共升息3碼。（圖／劉耿豪攝）李同榮進一步分析，低利率導致高房價，但若升息幅度增高，讓一般民眾對房貸利率負擔更有感，這與國人所得分配不均，跟產業發展不平衡有關，「台灣產業集中在高科技業，但我們是國際觀光島，一般服務業、餐飲業、觀光業等的薪資偏低，因此房價所得比就偏高，高房價與低所得雙重影響年輕人購屋能力」。依金管會統計，截至2023年9月底，國銀不動產放款占比平均比率續升至26.75％、月增0.28％，創下近一年新高，對於不動產資金集中度情況，立委郭國文指出，儘管央行實施5波信用管制，不動產放貸集中度仍比沒有信用管制時高，「我質疑管制手段需不夠多元，央行總裁卻不願面對此問題，導致目前信用管制的成效仍不顯著。」「民眾有感的通膨與官方通膨好像還是有個gap（代溝）」，「到底要如何調整，市場可以自由經濟化一些」，受訪的專家學者期待新政府有新作為。
美國房貸利率攀新高 房貸需求降至26年來最低
美國公債殖利率飆升推高房貸利率，上周升破7.5％就快見到8字頭，攀上23年新高。受此影響，整體房貸需求較前周下滑6％，來到1996年來最低水位。美國抵押貸款銀行協會（MBA）公布，截至9月29日當周，貸款額在72.62萬美元以下的標準型房貸（conforming loan），30年期房貸固定利率平均值，從前周的7.41％竄升到7.53％，連續四周走揚，創2000年11月以來新高，去年同期的利率水位在6.75％。MBA副總裁兼代理首席經濟學家卡恩（Joel Kan）指出：「市場消化近來美國公債殖利率飆揚的訊息後，上周房貸利率持續走高。房貸申請量隨之陷入停滯，跌至1996年來新低。」根據MBA季節性調整指數，迄至9月29日當周的房貸申請量，較前周下滑6％，比起去年同期少了22％。同時間房貸再融資申請下跌7％，相較去年同期降幅11％，再融資目前在所有房貸申請的占比不到三分之一。2年前利率屢創新低時，再融資需求占整體房貸申請的比例約四分之三。卡恩表示：「利率急速飆升，逼得愈來愈多潛在購屋者退出市場，房市交易活動放緩到1995年來最低水準。」他還提到，可調利率抵押貸款（adjustable-rate mortgage，ARM）申請量增加。ARM占購屋貸款申請的8％，高於一個月前的6.7％，當時的利率略低。ARM的利率偏低，但期限較短，通常限定在5年或10年。另一項由《每日房貸新聞》（Mortgage News Daily）每天所做的房貸利率調查顯示，本周 30年期固定房貸平均利率進一步走高，3日攀抵7.72％。投資人對優於預期的經濟數據做出反應，可能促使聯準會採取更激進的升息政策。但房地產數據供應商Zillow本周報告引述專家指出，住房可負擔性在今秋可望略為好轉，房市賣家自行砍價的情況有增多趨勢，提高還在觀望的買家出手機會。
美銀行業危機再起？ 穆迪下調10家銀行評級…掀「8月魔咒」恐慌
美國3大信貸評級機構之一穆迪（Moody's Corporation）於美東時間7日晚間下調了M&T Bank、Pinnacle Financial、BOK Financial和Webster Financial等10家美國中小型銀行的信用評級，並將紐約梅隆銀行、美國合眾銀行與道富銀行等主要銀行列入潛在的降評名單，重燃投資人對銀行業倒閉危機，以及「8月魔咒」的恐慌情緒，美股3大指數8日也同步下挫。據CNBC的報導，穆迪分析師Jill Cetina和Ana Arsov在研究報告中指出：「美國銀行如今持續面對流動性緊縮產生的資產負債管理（ALM）風險，尤其非常規貨幣政策的逐步退場會耗盡銀行業系統內的存款，且利率上升會壓低固定利率資產的價值。」報告續稱：「與此同時，許多銀行第2季度的業績顯示盈利壓力不斷加大，在此背景下，2024年初美國即將進入溫和衰退，資產質量似乎將從穩定但不可持續的水平開始下降，尤其是一些銀行的商業房地產（Commercial Real Estate, CRE）投資組合面臨風險。」穆迪預測，聯準會（Fed）政策利率的大幅上調、Fed銀行系統準備金的持續減少，以及量化緊縮引發的銀行流動性危機，這些原因皆加劇了銀行業的資產負債管理風險。」穆迪評估，聯邦基金利率可能會在更長的時間內保持較高水平，直到通膨回到Fed的目標範圍內，這將讓銀行的固定利率進一步承壓。其中由於資本監管的標準相對較低，區域性銀行將面臨更大的風險。分析師補充：「如果美國陷入經濟衰退（我們預計這將在2024年初發生），銀行業風險可能會更加顯著。」報告一出也重燃投資者恐慌情緒，美國周二（8日）銀行股普遍下跌，高盛和摩根大通分別下跌約2.1%和0.6%。道瓊斯工業平均指數跌158.64點，跌幅0.45%，收於35,314.49點，該指數一度在盤中重挫約465點。標準普爾500指數下跌0.42%，收於4,499.38點，使該綜合指數本月迄今的跌幅達到接近2%。那斯達克綜合指數則下跌0.79%至13,884.32，8月跌幅收窄至3.2%。據《證券時報》的報導，過去35年來，8月是標普500指數和那斯達克綜合指數表現第2差的月份，也是道瓊工業指數表現最差的月份。回溯歷史，伊拉克在1990年8月入侵科威特；1997年8月亞洲金融風暴開始蔓延；1998年8月俄羅斯爆發金融危機（也稱盧布危機），美國長期資本管理公司（LTCM）瀕臨倒閉；2011年8月美國債務評級遭到標準普爾下調。歷史還顯示，如果當年上半年美股表現不錯，「8月魔咒」的概率可能會更大。同時，總統選舉年前的8月，美股特別容易疲軟，包括：2011年、2015年和2019年，標普500指數、那斯達克指數和道瓊指數均在8月全線下跌。回顧2023年8月，國際著名3大信貸評級機構之一「惠譽國際」（Fitch Group）就在美東時間1日將美國債務評級從最高的AAA評級下調至AA+，理由是「美國政府未來3年的財政狀況預計將不斷惡化」，且面臨「快速增長的總體債務負擔」，以及「治理品質的侵蝕」（an erosion of governance）。如今3大信評公司僅剩穆迪還未調降美國的頂級信評。
日銀調整YCC為鷹派舉動？ 分析師：新決議仍傾向鴿派基調
日本央行（日銀）上週五（28日）宣布進一步「鬆綁」殖利率曲線控制政策（YCC）的消息，給全球金融市場帶來了不小的震動。市場認為日銀已明顯偏向「鷹派」，但某些機構對這一論點不太贊同。瑞銀集團多位策略師便認為，日銀雖朝著「正確方向」邁出重要一步，但總裁植田和男發出的信息仍然「顯著鴿派」；富達國際（Fidelity International）全球總經分析師Anna Stupnytska則指出，該行下調了對明年通膨的預期，實際上是相當鴿派的。日銀上週五宣布放寬實施YCC政策，同時也將透過固定利率操作，每個交一日以1%利率購買10年期公債，形同提高殖利率波動區間的上限。並把2023財年除生鮮食品的消費價格指數（CPI）預期漲幅上調到2.5%，但把2024財年的預期漲幅下調到1.9%。日銀在最新經濟預測中，將2023財政年度的通膨率預測從4月所估的1.8%大幅上修至2.5%，但2024年度卻從2%調降至1.9%，低於央行的2%通膨目標2025年度維持在1.6%。在仔細回味後，市場認為日本央行已明顯偏向鷹派，日元、日股和日債的走勢都印證了這一點。不過，Stupnytska表示，央行官員們引入了新的調整規則，很明顯這是他們向朝著進一步提高YCC靈活性邁出的一步，但最令人意外的是他們下調了通膨預期。她認為此舉表明，政策制定者們並未打算嘗試改變其超寬鬆的貨幣政策，並指出，他們尚未準備好在利率問題上採取行動，這實際上是相當鴿派的。瑞銀集團多位策略師也在當天強調，植田和男發出的信息仍然「顯著鴿派」。瑞銀表示其依然看跌美元兌日元，但幅度有所放緩。瑞銀最新預計，到2023年年底，日元匯率將跌至1美元兌130日元，先前為1美元兌120日元。另外，如果歐元兌美元在未來五個月升至1.15，那麼歐元兌日元將在年底交投於150。
日銀罕見鷹派措辭！放寬YCC政策債匯市震盪 日股28日收黑
日本銀（央）行週五（28日）宣布放寬殖利率曲線控制（YCC）政策。公告發布後，10年期公債殖利率飆升至0.572%，創下九年新高。日圓兌美元在短短一個鐘頭內先升後貶、震盪激烈，從138.05到141.2區間進行大幅波動，凸顯投資者還在對這項政策調整進行消化。日本央行宣佈決定把作為長期利率指標的10年期公債殖利率波動，維持在正負0.5%區間，並強調該上限只是參考點，而非「強硬限制」，短期利率目標則維持在負0.1%不變。它還將收購10年期日債的固定利率由0.5%調整為1%，暗示日銀將容許殖利率升抵1%。此舉被外界解讀為，日本央行計劃逆轉自1999年以來一直貫徹的寬鬆政策。市場參與者普遍認定，日本央行的鷹派措辭，意即該機構可能會和其他主要經濟體的央行一樣，收緊貨幣政策以應對通膨。日本央行自本世紀初啓動量化寬鬆（QE）政策。在全球主要經濟體中，日本是目前唯一仍在堅持負利率、採取收益率曲線控制調控長期國債利率的主要經濟體。因此，日本央行政策的風吹草動，都會給全球金融市場帶來重大影響。此外，日本央行政策逆轉的苗頭，也意味著日本銀行業有望恢復借貸利潤，週五日本銀行股大漲4.6%，創下八年新高。日元走強的潛在可能性，令匯市利差交易（Carry Trade）失去吸引力，因此利差交易的新興市場貨幣多數走低。MSCI新興市場貨幣指數跌幅高達0.4%，回吐本週過半漲幅，亞洲貨幣跌幅居前。多年來，日本央行的超寬鬆政策讓日元成爲利差交易的主要融資來源。匯市投資者通常會選擇借入廉價日元，買入通膨高漲的新興市場國家貨幣等海外高收益資產以套利。所以一旦日本央行真的拋棄YCC政策，令日元走上上升區間、推動外逃的日本家庭資產回流國內，不亞於一場金融地震。日銀決策消息出爐後，日經225指數28日盤中一度暴跌逾2%，尾盤跌幅縮小，終場以32759點作收，下跌131.93點或0.4%。
郵局將調升存款利率 祭出存百萬「一年多賺1250元」
中華郵政公司今（28）日宣布，將從明日調整存款利率，從原本的0.115調升至0.165個百分點，若以一年期定儲固定利率計算，存100萬元的話，一年利息可以多約1250元。中華郵政公司宣布，自3月29日起調整存款利率，調升幅度為0.115至0.165個百分點。一、各期別郵政定期儲金利率調整如下：(一) 一月期定期儲金年利率一般：固定1.090%、機動1.090%。500萬元(含)以上：固定0.580%、機動0.580%。(二) 三月期定期儲金年利率一般：固定1.160%、機動1.160%。500萬元(含)以上：固定 0.585%、機動0.585%。(三) 六月期定期儲金年利率一般：固定1.325%、機動1.310%。500 萬元(含)以上：固定0.600%、機動0.600%。(四) 九月期定期儲金年利率一般：固定1.355%、機動1.325%。500 萬元(含)以上：固定0.610%、機動0.610%。(五) 一年期定期儲金年利率一般：固定1.600%、機動1.560%。500 萬元(含)以上：固定0.710%、機動0.705%。(六) 二年期定期儲金年利率一般：固定1.625%、機動1.595%。500 萬元(含)以上：固定0.715%、機動0.715%。(七) 三年期定期儲金年利率一般：固定1.625%、機動1.615%。500 萬元(含)以上：固定0.720%、機動0.720%。二、郵政存簿儲金年利率0.705%。三、媒體轉帳薪資存款年利率0.760%。四、郵政劃撥儲金(未領用支票戶)年利率0.580%。五、公教存款年利率1.595%。
加密貨幣平台涉不法吸金數億！Steaker創辦人300萬交保停押
台灣區塊鏈知名業者、Steaker數位資產管理平台創辦人暨執行長黃偉軒，遭檢舉以投資加密貨幣，成立投資方案，不法吸金數億元遭檢方聲押獲准，黃在看守所過年，被羈押51天後，日前向台北地院聲請具保停押，法官認為黃雖犯罪嫌疑重大，但無羈押必要，裁定黃以300萬元交保，並限制出境、出海。年僅31歲的黃偉軒，是台灣區塊鏈產業的傳奇人物，據稱他就讀台灣大學資工系時即投入比特幣交易，就讀台大資工所時開發加密貨幣錢包，2019年創立虛擬貨幣資產管理平台Steaker，並成為台灣數位資產管理平台的龍頭，管理規模超過6000萬美元（約台幣20億元）。但檢調獲報，Steaker自2020年起推出讓投資人以比特幣、以太幣與美元穩定幣等加密貨幣等不同投資方案，並以風險等級區分為保守型、穩健型、冒險型LV1、L2、L3等5種級別。以保守型方案為例，採固定利率，最低投放金額100美元，約期各7天、1個月、3個月，分別提供預期年化報酬5.2％、5.4％、5.8％的高報酬。去年11月11日，FTX申請破產保護。有1000萬美元資產在FTX做策略交易的Steaker，開始對部份方案的投資人限制提領，不少投資人認為受騙，向檢調檢舉黃偉軒詐欺及不法吸金。檢調去年12月21日兵分7路搜索、約談黃男與員工5人，檢方訊後涉違反《銀行法》、《刑法》加重詐欺取財等罪諭令Steaker技術長修敏傑、營運長潘沂莛各50萬元交保，行銷主管盧天心25萬交保，黃偉軒胞弟黃浩軒30萬元交保，並以黃偉軒有逃亡、滅證、勾串之虞，向北院聲請羈押禁見獲准。黃偉軒在看守所渡過農曆春節後，委由律師向北院聲請具保停押，法官認為黃無羈押必要，上周裁定黃以300萬元交保，並限制出境、出海。
區塊鏈專家黃偉軒涉吸金數億 北院裁定羈押禁見
台灣知名區塊鏈專家、Steaker數位資產管理平台創辦人暨執行長黃偉軒，被控在公司官網成立多元的保本投資方案，吸金達數億元，台北地檢署昨天偵訊後，認為黃男涉犯《銀行法》等罪，向台北地院聲請羈押禁見，法官認為黃男有逃亡、湮滅證據、勾串共犯或證人之虞，裁定羈押禁見、通信。據了解，31歲的被告黃偉軒否認犯行，不過根據檢調蒐證資料，法官認為黃男已涉嫌違反《銀行法》、及《刑法》的加重詐欺取財罪嫌，犯罪嫌疑重大，且為最輕本刑7年以上徒刑的重罪，且有逃亡、湮滅證據、勾串共犯或證人等事實，因此認定有羈押必要。檢調查出，黃男等人被控從2020年開始，成立多元投資方案，以固定利率方案為例，約期 7天、1個月、3個月，分別提供預期年化報酬 5.2％、5.4％、5.8％，該平台還涉及多元的投資方案。根據Steaker官網介紹，該公司2019年成立後，隔年10月客戶總資產，即突破市值等於5千萬美元的虛擬資產，去年該公司總平均年化報酬突破36%，初學者也能在3分鐘完成虛擬資產配置。
虛擬資產公司Steaker涉嫌吸金數億 創辦人黃偉軒遭北檢聲押
台灣知名區塊鏈專家、Steaker數位資產管理平台創辦人暨執行長黃偉軒，被控在公司官網成立多元的保本投資方案，吸金達數億元，台北地檢署昨天指揮調查局台北市調查處、資安工作站等單位，兵分7路搜索、約談黃男及該公司員工等5人，檢方偵訊後，認為黃男涉犯《銀行法》、詐欺等罪，向台北地院聲請對羈押禁見。對此，Steaker在官網發布新聞指出，案件已進入司法偵查程序，無法針對案情發表意見，公司將全力配合司法調查程序，期能盡快釐清案情，恢復正常運作。官網並指 FTX 系統性風險事件造成對Steaker業務上的衝擊及損失後，公司和創辦人黃男未曾放棄，試圖擬出方案幫助公司以及受影響用戶獲得補償，並且向 FTX 展開追償行動，期望以新業務脫離虧損開始獲利。檢調查出，黃男等人被控從2020年開始，成立多元投資方案，以固定利率方案為例，約期 7天、1個月、3個月，分別提供預期年化報酬 5.2％、5.4％、5.8％，該平台還涉及多元的投資方案。根據Steaker官網介紹，該公司2019年成立後，隔年10月客戶總資產，即突破市值等於5千萬美元的虛擬資產，去年該公司總平均年化報酬突破36%，初學者也能在3分鐘完成虛擬資產配置。
中華郵政宣布調升存款利率 存款百萬年利息多1250元
中央銀行本月15日宣布升息半碼。中華郵政公司今（20日）宣布，自12月21日起調整存款利率，調升幅度為0.115至0.135個百分點，若以1年期定儲固定利率計算，存款100萬元的1年利息將可多1250元。中華郵政表示，各期別郵政定期儲金利率調整如下：一月期定期儲金年利率一般：固定0.965％、機動0.965％。500萬元（含）以上：固定0.445％、機動0.445％。三月期定期儲金年利率一般：固定1.035％、機動1.035％。500萬元（含）以上：固定0.460％、機動0.460％。六月期定期儲金年利率一般：固定1.200％、機動1.155％。500萬元（含）以上：固定0.475％、機動0.475％。九月期定期儲金年利率一般：固定1.230％、機動1.160％。500萬元（含）以上：固定0.485％、機動0.485％。一年期定期儲金年利率一般：固定1.475％、機動1.435％。500萬元（含）以上：固定0.585％、機動0.580％。二年期定期儲金年利率一般：固定1.500％、機動1.470％。500萬元（含）以上：固定0.590％、機動0.590％。三年期定期儲金年利率一般：固定1.510％、機動1.480％。500萬元（含）以上：固定0.595％、機動0.595％。郵政存簿儲金年利率0.580％。媒體轉帳薪資存款年利率0.635％。郵政劃撥儲金（未領用支票戶）年利率0.455％。公教存款年利率1.470％。