財富傳承
」 遺產 蘇家宏 律師 壽險 保單
高資產族群美元保單新選擇 全球人壽攜手彰化銀行傳承愛與財富
迎接歲末年終之際，高資產客群正進行年度資產盤點與重新檢視傳承規劃，全球人壽推出全新美元利變型壽險商品「全球人壽美利長盈利率變動型美元終身壽險（定額給付型）」(以下簡稱：「美利長盈」)，並與合作夥伴彰化銀行攜手合作，由彰化銀行進行首賣。全球人壽表示，「美利長盈」兼具壽險保障、美元資產累積與財富傳承三大功能，為客戶提供穩健的保障與長期資產增值效果。商品特色在於不僅能有效滿足家庭保障需求，更可累積美元保單價值，成為高資產客群進行資產配置與世代傳承的理想工具。「美利長盈」運用宣告利率，有機會每年享有增值回饋分享金，運用增值回饋分享金機制，讓保障及資產享加乘效果。分期定期給付，具有指定傳承功能，可透過分期定額給付方式，提前為子女（受益人）規劃穩定收入，實現「愛與財富雙傳承」，讓傳承計畫更周延。可依自身規劃繳費年期提供躉繳及2年期彈性選擇，滿足更多資金規劃需求。客戶投保原則上免體檢，投保過程更為便捷。在銀髮族保障需求持續上升的趨勢下，「美利長盈」最高投保年齡至80歲（限躉繳），同時為讓銀髮族快速了解保險內容，全球人壽與彰化銀行特別將商品DM重點語音化，客戶於掃描QR Code後，即可透過語音說明清楚了解商品內容，讓長輩在了解投保內容的同時，也能更輕鬆完成保障與傳承規劃。 全球人壽與彰化銀行長期合作推動銀行保險業務，秉持公平待客原則，提供金融友善服務。「美利長盈」的推出，結合壽險保障與美元資產累積功能，讓客戶在穩健增長的同時，亦能為家人建立長久的財富傳承基礎；搭配語音QR Code貼心設計，更讓保險服務增添溫度。未來，全球人壽與彰化銀行將持續深化合作，協助客戶以穩健方式累積美元資產、傳承愛與財富，共同迎接嶄新的一年。欲了解「全球人壽美利長盈利率變動型美元終身壽險（定額給付型）」詳情，請洽全球人壽或彰化銀行各分行。
安聯經濟趨勢論壇揭台灣財富實力：家戶資產年增雙位數 人均淨資產全球第五、亞洲第二
近十六年來，德國金融巨擘安聯集團每年發布「全球財富報告」，向來被視為全球資產變化與財富流動趨勢的重要參考指標，今年首次擴大舉辦「安聯人壽經濟趨勢論壇」，深入探討資產管理、投資理財與財富傳承的優質策略。安聯集團首席投資長兼首席經濟學家Ludovic Subra首先登場，他引用《2025安聯全球財富報告》指出，台灣雖是亞洲家戶負債最高國家之一，但同時是最富有國家之一，人均金融資產淨值高達16萬7530歐元，在全球最富有國家排名第五，並再次成為亞洲第二富裕的經濟體，僅次於新加坡。此外，台灣家戶的金融資產總額持續保持雙位數的成長力道，位居亞洲之冠，其動能主要由「證券」所貢獻。由於台股的表現強勁，加上台灣人熱愛投資ETF，證券佔台灣家戶資產組合中的平均佔比來到34％，成為僅次於「存款」（35％）的第二大資產類別；但受到壽險準備金制度變動的影響，台灣家戶資產中的壽險與退休金增速最慢，僅4.3％，占比降至25％。「關鍵對談」時段，與會專家們深入探討全球經濟及金融趨勢，以及投資人該如何面臨未來錯綜複雜的地緣政治風險。（圖片提供／安聯）值得一提的是，儘管因為房貸增加的關係，台灣家戶總負債金額增加9.6％，債務比重持續高於90％，不過總金融資產佔GDP比率多達630％，遠高於日本（378％）、新加坡（263％）、南韓（214.7％）等國。在他看來，一個以製造業為主的國家能有如此表現，相當特別。Ludovic Subran還強調，隨著AI（人工智慧）崛起，各界意識到AI將是財富的加速器，也成為財富重新分配的要素。台灣被視為發展AI的樞紐地帶，憑藉著AI供應鏈優勢與豐沛的財富能量，已站上全球資產管理的關鍵位置。他認為，上述原因皆是台灣政府相信自己能與星、港競爭世界級金融中心地位的底氣所在。AI成財富加速器 ，台灣躍居全球資產管理關鍵樞紐， 展望未來，張冠邦提醒，考慮到各種地緣政治變數和政策風險，將增添更多不確定性，以投資人意想不到的方式發生。Justin Kass則預估，美國GDP確實不容易維持過去幾年3％的成長速度，但到2026年中期，聯準會利率政策趨於寬鬆、川普要求製造業回流、AI帶動相關產業成長等利多一齊發酵，經濟將再次有亮麗表現，2026年的美國企業獲利可望雙位數成長。因此，現在美股雖然貴了，但美國市場仍有其獨特的成長動能。施俊吉指出，當今美國有效關稅、名目關稅的稅率分別是8.9％、18％，是1930年以來最高值。美國也從不諱言，凡是需要美國保護的國家，就必須投資美國，歐盟、日本、南韓、台灣皆然。施俊吉說，明年有三件事值得關注，一是美國最高法院的判決（裁定川普推動的對等關稅是否違憲），但最高法院由保守派主導，各界並不寄予厚望；二是「人存政舉，人走政息」，不過川普很聰明，已與日本簽訂條款，要求日本承諾投資美國的5500億美元必須在2029年1月19日（川普任期結束日）前全部到位，不然關稅就提高至25％，故人走政息的機率低；三是「世界減一」，不同於以前常談到的「中國加一」，如今不少經濟學家建議，與其承受不平等待遇，不如就放棄美國市場，直接承受關稅，中國正是做如是想，若全球皆有這種反彈，美國或許會更審慎考慮當前政策。由於世界政經局勢詭譎難料，高資產客群進行財富的成長、財產的傳承時，不得不將這些因素納入考量。羅偉睿指出，放眼國際，有許多不同的遺產傳承範例。曾為世界首富、目前為全球第五大富豪的比爾．蓋茲只留給每位子女一千萬美元，將多數財富應用於慈善、教育事業，展現自身價值的傳承；反觀沃爾瑪、路易威登、萊雅等企業，皆選擇家族內部傳承。台灣的長榮集團更因為遺囑的爭議引發家族內鬥，突顯出華人將資產傳承給下一代雖是常見的作法，但整個過程未必順遂。羅偉睿說，自己學生時代時曾做過修繕屋頂的工作，當時聽過一句話：「趁陽光明媚時換屋頂。」同理可證，當自己身強體健、家庭和睦時，就是慎重思考、規劃遺產的最佳時機，多數人透過生前贈與、遺囑、信託、接班人計畫來完成遺產的傳承，但這些工具都有其侷限性，若能善用保險工具，不僅能指定受益人、大幅降低遺產稅，也可讓保險所提供的年金來照顧自己的生活，更能未雨綢繆。
全球最富有國家排行榜出爐 台灣擠進前5、亞洲第2
安聯人壽3日舉辦經濟趨勢論壇，同步發布《全球財富報告》，統計2024年台灣人均金融資產淨值16萬7,530歐元，在全球最富有的國家排名第五，僅次於美國、瑞士、新加坡及丹麥等國，且穩居亞洲第二，大幅領先日本。安聯集團首席投資長暨首席經濟學家Ludovic Subran表示，2024年全球經濟穩健成長，全球家庭金融資產表現豐碩，台灣亦不遑多讓，除再次成為亞洲第二富裕的經濟體，台灣家戶的金融資產總額勁升11.9％，表現同樣亮眼。Ludovic Subran指出，此成長動能歸功於資產類別中的「證券」，反映台股的強勁表現，尤其投資人熱衷於投資ETF，更使「證券」成為台灣家戶資產組合中僅次於「存款」的第二大資產類別（存款、證券占比分別為35％、34％）。然而，壽險與退休金的成長速度最慢僅4.3％，主要是受到壽險準備金制度變動的影響，使其占比降至25％。同時，總負債雖在房貸推動下增加9.6％，債務比持續高於90％，但總金融資產占國內生產毛額（GDP）比率達630％，相較面臨高債務比的韓國（214.7％）與泰國（149.7％），台灣展現穩健的財務基礎。在當前重塑全球經貿新格局之際，國人應如何聚焦穩健規劃、靈活配置的布局策略，提升壽險保障及財務規劃韌性？安聯人壽總經理羅偉睿（Joos Louwerier）表示，安聯提供全方位的保障型商品，保險商品和附約能照顧國人年長時的醫療需求，以及因疾病或意外發生而失能時的照護需求。有了適當的保障和醫療規劃，若想進行生前贈與，就無須擔心在老年時無法獲得良好的醫療照護。安聯的投資型和利變型產品，則可以幫助民眾透過指定繼承人作為保單受益人，輕鬆實現財富轉移以執行財富傳承計劃。利變型商品的保險金可作為支付遺產稅的現金來源，財富就不會因籌措繳交遺產稅的現金，而有出售變現的時間壓力，或因出售時點不佳造成損失。另外，民眾還可以選擇將保險金一次性給付或分期給付，分期給付最多可分10年，資金規劃更靈活，相當適合想運用穩健工具規劃資產傳承的客戶。
老董癌逝！看護收4658萬遺產 家屬提告輸了「3關鍵原因曝」
正常情況下，遺產會留給自己的家人，不過也有例外。有一名老董罹患癌症，把財產留給長期照顧他的看護，竟被家屬認為是看護趁老董癌末意識不清騙取財產，聯合提告，但結果卻大逆轉，讓人出乎意料。蘇家宏律師在臉書分享這起案例，看護照顧老董10年，老董曾告訴律師：「我不想留特留分給我的孩子」，選擇把4658萬元存款全給看護，看護便將這筆錢轉匯到自己名下。怎料老董過世後掀起大風波，太太、兒女都覺得事有蹊蹺，將看護告上法院，然而法院認定老董在授權定存解約時意識清楚，加上生前也有贈與意願、允許看護處理存款，因此判看護無罪，且家屬還須付1000萬。蘇家宏律師說明，法律沒有規定「父母一定要把財產留給子女」，真正的繼承保障，不完全是法律給的，而是源自於子女平日的孝心與行動，如果平時不關心、不照顧父母，等到父母過世發現財產被分配給其他意想不到的人後，才懊悔跳出來，其實為時已晚。蘇家宏律師進一步指出，如果老董生前就把全部財產花完，或是把財產贈與並交給看護，完成了贈與行為。名下沒有財產，身後也就沒有遺產，子女就分不到任何「特留分」。此外，父母若明確表示或寫遺囑表示子女喪失繼承權，子女自然拿不到法律上所保障的特留分。老董沒有明確寫遺囑，才會引發後續紛爭。（示意圖／翻攝自photoAC）那麼要如何避免身後的遺產糾紛？蘇家宏律師解釋，老董雖然有透過「約定書」想證明贈與看護的心意，最後仍讓看護與繼承人間陷入官司問題，原因在於沒有預立遺囑，而且缺乏仔細規劃全盤財富傳承秩序，讓灰色空間擴大。如果立好遺囑，並指定專業律師當遺囑執行人，且簽好贈與契約，並且在生前交付贈與物，一切就緒下，就不易爭訟不休。蘇家宏律師建議，生前如果對自己的財產有了分配的想法，現在就要開始立下遺囑，將財產做明確的規劃和安排。保留夠用的資產，其他部分再選擇搭配信託與贈與，有效的規劃移轉財產，所愛的人與家人才會「相安無事」。
富邦人壽首曝「3張百億分紅保單」 這一張超猛保費收入已逾400億
富邦金（2881）13日召開股東會，並首度揭露富邦人壽主力商品「分紅保單」，有三張開賣迄今破百億；其中一張更是穩坐熱銷寶座，開賣迄今累計超過400億元，成功打造分紅保單成為民眾新一代的國民保單。富邦人壽表示，近10年在分紅保單紅利實現率皆維持在100％最可能紅利金額以上，其中部分分紅保單年度紅利在2023及2024年更達到105％最可能紅利金額的水準。富邦人壽自2023年2月起推出一系列分紅保單商品，目前銷售中的分紅保單共22檔商品，商品設計多元協助客戶達到資產累積、財富傳承，或退休金流規劃等不同目標，成功打造分紅保單成為民眾新一代的國民保單。據內部銷售數據統計，自商品開賣至2025年5月，以「富邦人壽美富紅運外幣分紅終身壽險（以下簡稱美富紅運）」、「富邦人壽富貴長紅分紅終身壽險（以下簡稱富貴長紅）」、「富邦人壽紅運多多分紅終身保險（以下簡稱紅運多多）」等三張分紅保單新契約保費（以下簡稱FYP）均突破新台幣百億元大關，其中又以「美富紅運」更為亮眼，累計超過400億元，廣受客戶肯定與信賴。富邦人壽表示，分紅保單包括保障型（資產傳承型）以及儲蓄型（退休金流型）分紅商品，涵蓋台幣及美元，繳費年期則包括短、中、長多種年期，客戶可依自身財務規劃需要選擇。無論商品型態，現階段富邦人壽提供台幣及美元分紅商品，在川普關稅政策引發市場震盪，分紅保單「穩中求盈」特性成為市場相對安全的資金避風港，深受退休規劃族、高資產客群及穩健理財族群的青睞。保障型分紅保單最熱銷的「美富紅運」今年1~5月累計FYP逾93億元，是高保障型的美元分紅保單，投保年齡最高70歲，結合保障終身、穩健分紅與資產傳承三大特色，包括高齡長者能以分紅保單規劃資產傳承，以及中壯年家庭經濟主力能妥適安排壽險保障守護家人。除了美元分紅保單外，新台幣分紅商品同樣受到客戶青睞，「富貴長紅」和「紅運多多」分別累計FYP也都超過百億元。「富貴長紅」投保年齡最高80歲，具備一次繳費壽險保障終身特色，同時還有機會享有年度保單紅利及終期保單紅利，開辦迄今累計FYP已突破192億元。另外，「紅運多多」開辦迄今累計FYP逾141億元，投保年齡最高70歲，提供3年繳費年期。
ATM取款竟領到陌生人「阿公手尾錢」 命理專家揭1招化解
近日有位民眾在銀行ATM取款機領到陌生人「手尾錢」，千元鈔票上寫著「阿公手尾錢」，讓人直呼傻眼！將往生者或是子孫預先準備好的「手尾錢」，放在往生者的手裡，接著師父會一邊說吉祥話:「放手尾錢，富貴萬年。」一邊分送「手尾錢」給子孫們。一般人都是用紅包袋或是紅絨布來收藏、保存，不過會建議可以在錢袋外層，寫上日期和緣由，這樣一來也就不用怕忘記或是不小心花掉。 在包「手尾錢」的時候，通常會放進一個紅包袋內，裝的金錢不限，一般家屬會想要討個吉祥數字，他們」會包88元、168元、268元、666元、888元、2000元、6000元、8000元金額不等。 「手尾錢」是往生者離開後，留給子孫的錢財（紙鈔或銅板），將財富傳承給子孫，並保佑子孫富貴長壽，財源廣進，是給晚輩的祝福，是有正向的價值和意義。 「手尾錢」建議存放方法：放在財位將「手尾錢」放在家裡的「財位」上，可以獲得往生親人的護持庇佑，讓後代子孫的財源廣進。存進衣櫥將「手尾錢」放在褲子的口袋裡，再把褲子捲起來，並且放進衣櫃裡，意思是「鎖財庫（褲）」，可以增進財運。放枕頭下將「手尾錢」用紅包或紅布包起來，再用紅繩綁七圈後，打結綁起來，放進床頭櫃或枕頭下，代表往生親人為後輩子孫「鋪財路」。放進錢包將「手尾錢」放錢包內，增加財運。存進銀行當錢母藉由子孫的努力打拼，讓「小錢滾大錢」、「小錢變大錢」。捐款行善把往生親人的愛心，分享給社會上需要幫助的人，幫親人積福報，廣結善緣。「手尾錢」具有紀念性質，通常不會有人拿去花掉，但是如果不小心花掉了，其實也不需要太過擔心，因為手尾錢是往生者留下的祝福，那份心意不會隨之消失。但如果把「手尾錢」，拿去賭博或是購買違禁品，造成觸法的疑慮或是讓身邊的人擔心，那就不好。萬一不小心拿到別人「手尾錢」可以捐款行善，作善的循環。
新國民保單大戰1／同業驚訝富邦拼出分紅型逾50％勝績 揭壽險搶進內幕
儘管美國關稅大戰及新台幣強升，打亂股市及金融市場，但壽險業照樣賣出百億神單，富邦人壽分紅保單首年度保費在今年四月，已在新契約保費收入逾50％，驚豔業界。CTWANT記者調查，富邦人壽兩年前開賣分紅保單後，分食英商保誠人壽原獨佔的市場，法國巴黎人壽、安達人壽、凱基人壽、台灣人壽、台新人壽陸續跟進，市售商品近五十張，背後與壽險業力拼2025年底順利完成接軌會計新制有關。凱基人壽（原中國人壽）早在2003年就推出第一張分紅保單，隔年保誠人壽跟進，直到2008年金融海嘯後，業者紛紛停售或不再推出，僅剩保誠人壽仍深耕分紅保單市場。富壽資深副總經理黃國祥告訴CTWANT記者，當時由於分紅保單有較大比例投資於股票，因此股票市場出現震盪時，許多保險公司原承諾保戶的分紅金額減少而引發後續爭議，壽險公司遂陸續退出市場，且轉變為以利變型及投資型保單為主力商品。直到2023年2月，富邦金控董事長蔡明興考量「未來在計算ICS比較有利，希望把投資型保單轉到分紅保單」二大主因，拍板敲定睽違13年重推新分紅商品，並且全力進軍，迄今目前銷售中的分紅保單共22張商品，其中保障型（資產傳承型）以及儲蓄型（退休金流型）分紅商品，涵蓋台幣及美元，繳費年期則包括短、中、長多種年期，協助客戶達到資產累積、財富傳承，或退休金流規劃等不同目標。尤其富邦人壽內部設定目標分紅保單一年新契約保費收入百億元，去年遂已達標，而單是今年度1月至4月分紅保單累積首年度保費已超過新契約保費收入50％以上，且將持續穩定成長，已成功打造分紅保單成為民眾新一代的國民保單。早在2003年最早推出分紅保單的凱基人壽，在2025年4月也重返該商品市場。（圖／凱基人壽提供）為何全力搶進分紅保單市場？富邦人壽副總黃國祥解釋，由於因應接軌保險負債會計IFRS 17，壽險公司需積極進行商品轉型、拉高分期繳占比，因此主推資產傳承高保障型的分期繳商品，並逐步拉長商品繳費年期，以穩定未來的現金流；再者，分紅保單因為分紅非保證，在負債部位風險反而較小，整體對資本要求不會更高，商品設計上強調降低保證成分、輕資本類型商品。富邦人壽在分紅保單的新開局，驚豔業界，加上分紅保單逐步取代投資型商品佔率，因分紅商品CSM（契約服務邊際，壽險公司衡量長期獲利能力的重要指標）高於投資型商品，有利於因應保險負債會計IFRS 17實施的接軌，因而引來法國巴黎人壽、安達人壽、凱基人壽、台灣人壽、台新人壽等同業跟進。凱基人壽今年3月27日回歸分紅市場，首波推出二張分紅保單，包括短年期2年、3年的新台幣「愛分享終身保險」還本型保單，與六年期的「大紅大吉美元終身壽險」保障型分紅保單，首先也是提供銀行通路銷售，各銀行陸續提案商審及準備上架作業中。緊接著台灣人壽在4月18日與5月1日，分別推出6年期繳型的「美紅旺美元分紅終身壽險」及2年期的新台幣分紅保單「吉享紅分紅終身還本保險」。 黃國祥分析，業者力推分紅保單，除了讓獲利來源更加多元，有利增加CSM，有助國際會計制度的接軌，更重要的是，現今保險市場有別於過去，市場資金需求持續提升，除現有利變型商品及投資型商品外，分紅保單還可滿足不同風險屬性的客戶需求。
羨慕8、9年級出國、健身、追星 7年級生嘆時代不同：畢業才22K
一名7年級（出生於民國70年至79年）的女子最近分享，她回到母校協辦活動時，深刻感受到現今8、9年級生（出生於民國80年至89年、出生於民國90年至99年）生活方式的不同，包括從日常消費到休閒娛樂，與自己當年學生時期的經歷形成強烈對比，也讓她忍不住好奇，「現在的8、9年級，真的那麼有錢？」原PO在Dcard以「羨慕8、9年級的生活」為題發文表示，她大學畢業時，正值台灣政府推行「22K（基本工資2萬2000元）」政策，當時學生普遍經濟拮据。而她回憶起大學時期，為了社團活動費用，還得靠表演賺取社費，服裝大多是幾百元的便宜貨。如今她發現大學生們的表演服動輒訂做，1套就要價5000元左右，且多數是由學生自行負擔，讓她十分驚訝。除了表演服裝，原PO還觀察到，現今學生普遍手機都用iPhone、有做美甲、上健身房還聘請私人教練、一對一教練課每堂約1500元皆非難事，更別提追星、應援、日韓短期出國旅遊等活動，花費動輒2萬元以上，學生們也能輕鬆負擔。她感慨地說，自己那個年代，許多人直到工作2、3年後接近30歲，才有能力開始健身、學跳舞、出國旅行，真正享受生活，「雖然我現在年薪大約100萬元，還是覺得8、9年級生，整體經濟環境比我們那時好太多。」貼文引發網友熱議，相繼直呼「是敢不敢花的問題，我身邊月薪3萬多元的朋友，過得比我月薪8萬元的還奢侈」、「反正存不了錢，還不如活得舒服一點」，也有人說「主要是少子化，2個人的財富傳承給1個人」、「我覺得是年齡層的氛圍，7年級生的爸媽通常都比較傳統，成天催婚、催生、催買房，這些都要很多錢，弄得大家壓力都很大，年收百萬元也捉襟見肘。9年級的大家都躺平，車、房、小孩全部都不要，待在家裡當寶年收50萬元就夠過得樂滋滋」。
今年報稅遺產、贈與「級距調升」！ 會計師授2招：加速財富傳承
今年起，遺產稅與贈與稅的課稅級距正式調升，對於高資產家族而言，這不僅影響財產傳承方式，更是減少稅務負擔的關鍵。安永聯合會計師事務所安永家族辦公室副總經理林信行提醒，若能妥善運用新的級距與贈與策略，將有機會有效降低稅負，甚至在遺產淨額5621萬元的情況下，較去年可減少31萬500元的稅額。根據最新規定，遺產稅10%的適用範圍從原本較低的門檻提高至遺產淨額5621萬元以下，15%的稅率適用於5621萬元至1億1242萬元之間，而20%的最高稅率則適用於超過1億1242萬元的部分。至於贈與稅部分，10%的稅率適用額度提升至贈與淨額2811萬元以下，15%的稅率適用於2811萬元至5621萬元，超過5621萬元則適用20%。這意味著，在相同贈與金額的情況下，所需繳納的贈與稅將比過去更少。例如，若單次贈與淨額為2811萬元，稅額僅需繳納281.1萬元，比過去減少許多。面對新的稅制變動，林信行建議，透過「每年善用贈與額度」與「夫妻互贈策略」，可進一步降低遺產與贈與稅的負擔，並加速財富傳承。策略一：每年分批贈與 善用10%低稅率由於贈與稅10%的適用額度提升，納稅人可透過逐年贈與的方式，在較低的稅率下逐步轉移財產，以避免最終資產總額超過門檻而被課以20%的最高遺產稅率。在新制之下，每年10%稅率適用範圍內，可額外贈與311萬元，讓家族財富傳承更有效率。策略二：夫妻互贈分散資產 加速傳承配偶之間的財產贈與不計入贈與總額，因此可先將財富以免稅方式轉移給配偶，再由雙方分別以10%的稅率將財產贈與下一代。例如，一名資產豐厚的丈夫可先將財產轉移至妻子名下，再由夫妻各自贈與給子女。透過這種方式，每年10%稅率適用額度內，家庭可比過去多轉移622萬元，減少未來遺產稅的負擔。 台積電擴大赴美 炒房族喊「完蛋了」 一表看台積宅漲多兇 阿姨我不想努力了！全台共151萬女地主 這縣市最多 尪生前承諾「房子妳住到百年」 漏做1事…妻慘搬離還賠錢
資產留給子女，現金或移轉不動產何者較好？先看這些稅率怎麼算
現在房價居高不下，許多年輕人買不起房，只好等著繼承爸媽的房子。許多爸媽找律師諮詢財富傳承議題時，會提出的問題是：如果想要一次移轉大筆資產給子女做財富傳承，要一次性贈與現金，還是移轉不動產呢?從節稅的觀點來看，過去大眾都有一種觀念：同樣一筆錢，換成不動產的形式給予子女，會比以現金形式讓與子女有利。律師提醒，先別急著下結論，這樣的觀念不完全正確。這裡舉一個例子說明，這樣大家會比較清楚（以下例子不考慮任何規費，僅考慮贈與稅)：例如王先生規劃將1,500萬一次性贈與給子女，有贈與現金及買房產贈與二個選項，王先生買入市價1,500萬的房屋，假設這個房屋的房地公告現值僅為300萬，各要繳納的贈與稅如下：給現金的贈與稅為125.6萬（計算方式贈與總額1,500萬 – 免稅額244萬) × 稅率10% =）買房產的贈與稅為5.6萬元 （計算方式贈與總額300萬 – 免稅額244萬）× 稅率10%可以稅金相差120萬，顯然是買房產贈與給子女比較划算，理由是因為贈與房產時贈與稅，其計算是採用房地公告現值，而公告現值一般又遠低於市價。而繼承也是跟贈與一樣的概念，以不動產的形式讓子女繼承會比現金方式繼承節省遺產稅，因為土地跟房屋是分別按照土地公告現值跟房屋評定現值來計價計算遺產稅，而不是用市價來計算。因為土地公告現值跟房屋評定現值通常比房子的市價來得低，因此與用現金形式讓子女繼承財產的狀況相比，用不動產傳承財產給子女能夠產生節省遺產稅的效果。但是，所有事情都有優點也有缺點，土地公告現值跟房屋評定現值是優點，同時也可能成為缺點。父母不論以贈與或繼承的方式將房屋資產留給子女，假設短期內子女會將房產出售，就會被加課高額房地合一稅，則會提高整體支出成本。在計算房地合一稅時，子女取得房屋的成本會以贈與或繼承當時的土地公告現值跟房屋評定現值來計算，而不是以父母當初買房屋的購買成本來計算。或許，會有民眾認為若是父母生前就出售房屋，將房產換成現金給子女繼承，要繳的遺產稅就會增加。但須注意的是，因為遺產稅的稅率最高為20%，而房地合一稅稅率在持有超過10年的情況才會低於20%(超過10年，稅率15%)，短期持有甚至稅率可高達45%(2年內出售)或35%(2-5年內出售)。所以縱使父母以現金方式把資產留給子女繼承有可能要支付較高的遺產稅，但總體而言，其所增加的遺產稅有時候仍比子女繼承房屋後短期間內賣掉房產所要繳交所增加的高額房地合一稅來的低。因此，民間流傳以不動產的方式把資產留給子女，會比以現金方式把資產留給子女有利，這種說法不是絕對的，依照個案不同情況分別有不同稅金產生。究竟以不動產的方式把資產留給子女、或是以現金交付方式較有利節稅，，每個個案狀況並不相同，需要透過專業人士經過仔細評估才是正確的。
父遺囑指定兒繼承億元保單 1原因竟被追繳3600萬…國稅局說話了
為了以防萬一，許多人會在生前立遺囑，將遺產做好分配。有一名爸爸將價值1億元的保單，指定兒子是受益人，但是國稅局查核後發現問題，以致於兒子不但要補繳遺產稅，還被開罰1600萬。有一名爸爸生前透過保險規劃財產，死亡後兒子主張自己是繼承人，依法不計入遺產總額，不過中區國稅局查核發現，爸爸生前是投保外國保險公司的人壽保險商品，於死亡時尚未解約，而且外國保險公司沒有依照保險法核准，因此要納入遺產總額計算課稅。中區國稅局說明，一般保單經過金管會核准後，在我國販售，這類保險有指定受益人，因此最終核發的人壽保險金可不納入遺產總額，但這起案例因為非我國保單，爸爸的保單價值最後核發1億多元，須補徵遺產稅2000萬餘元，並處1600萬餘元罰緩。中區國稅局提醒，男子應檢視父親生前是否有投保，未經金管會核准之境外保單，在未經檢舉、未經稅捐稽徵機關或財政部指定的調查人員進行調查前，主動向稅捐稽徵機關補報，並補繳所漏稅捐者，可依稅捐稽徵法第48條之1規定僅予加計利息，免予處罰。中區國稅局也提到，保單變更要保人，應申報贈與稅。由於國人常利用保險進行投資理財規劃，於下一代成年後，以變更要保人方式達成財富傳承，但在保險契約存續期間，變更要保人，形同要保人將保單價值無償移轉予他人，屬遺產及贈與稅法第4條第2項之贈與行為，應申報贈與稅。
不明金流陳佩琪稱手尾錢！醫科普習俗「一手無法掌握」 命理師揭常見金額：用在正當途徑
民眾黨主席柯文哲涉貪汙圖利、收賄罪嫌，8月31日時遭檢方聲押禁見，外傳檢察官掌握柯文哲、陳佩琪夫婦有上百萬不明金流交代不清，究竟金額是170萬元，還是700萬元，仍未被證實 。 不過陳佩琪稱，這筆錢是手尾錢、選舉補助款，以及柯文哲的演講和稿費收入。對此，Icu醫生陳志金就在粉專解釋何謂「手尾錢」，直呼無論是170萬或700萬都罕見，因為「一手無法掌握」！柯文哲抵北檢。（圖／趙世勳攝）陳志金醫師在臉書發文表示，多年前的新聞，很多人第一次聽說「腳尾飯」；這一次，應該也有不少人是第一次聽說「手尾錢」。他繼續表示，「手尾錢」最常使用的是「銅板」，鈔票亦可，通常會使用紅包袋或錢袋來裝手尾錢，金額多少都可以，有些人會取吉祥數字，因此可以包「36」、「88」等吉祥數字。如果是準備紙鈔通常會準備雙數，2千、6千或8千不等。無論是170萬、還是700萬的手尾錢，的確罕見，因為「一手無法掌握」！ 重症醫師陳志金直言，無論是170萬、還是700萬的手尾錢，的確罕見，因為「一手無法掌握」！ 圖／翻攝自臉書）陳醫師的貼文一曝光，甚至釣出台大婦產科醫師施景中回應，「勸世文，你遲早要轉柯黑的，何不現在就開始」，同時引發眾人議論，「我剛剛也很疑惑，有人手尾錢這麼多的嗎？如果親人過世給的，就是『遺產』吧！應該查查是否漏報遺產稅」、「手尾錢真的都是用銅板，無論是170萬或是700萬的金額，那個叫做遺產」、「手尾錢放多少真的沒有規定，但是一般都是以往生者兩手，或手腕可以握住或纏繞住為主（這個為各地習俗位置會不同）」。另外，命理老師高宏寓表示，手尾錢金額大多落在36元、66元、108元，鈔票則是雙數為佳，200、600、800等，通常用在創業、投資、定存等正當途徑上。高宏寓說明，傳統喪葬流程中，先人封棺前有一個習俗叫「放手尾錢」，意指逝者遺留的信物並將福氣留給後代子孫，俗語說「放手尾錢，富貴萬年」，象徵財富傳承給子孫、保佑子孫富貴萬萬年。手尾錢常見情況：一、先人過世後放在壽衣袖子與口袋中內的銅板二、先人過世後到蓋棺前，握在手中的紙鈔或銅板三、先人過世時，身上、車上或家中遺留的財產四、有些習俗會剪下亡者所穿的衣服、壽衣的一角象徵手尾錢五、也常會看到放釘子+銅板，象徵「添丁發財」高宏寓表示，手尾錢通常運用在正當途徑上，像是創業、投資、定存、捐瓦蓋廟、公益等，其金額大多落在36元、66元、108元；其鈔票則以雙數為佳，200、600、800等，使用上沒有任何禁忌，可存進銀行裡或是放進家中財位、放保險箱內或是放進皮包內當錢母，開運方法也可借力使力，放枕頭下或是床舖下，象徵為後人「鋪財路」；亦可縫在褲內放進衣櫥，象徵為後人「手財褲/守財庫」。陳智菡表示，陳佩琪有告訴大家，檢方做調查時，她都把逐筆財產資料告知檢方。（圖／黃威彬攝）民眾黨中央緊急應變小組1日上午召開「檢廉洩密帶風向 惡意羅織扣罪名」記者會，針對外傳柯文哲夫妻不明財產？陳智菡指出，媒體報導稱陳佩琪的「母親手尾錢」，事實真相是陳佩琪父親2016年往生後的遺產300餘萬，陳佩琪母親至今仍健在，兄弟姐妹也同意由陳佩琪統一負責母親存款。陳智菡表示，陳佩琪有告訴大家，檢方做調查時，她都把逐筆財產資料告知檢方，包括父親往生到母親繼承、如何運用等，但檢方卻不採信，「請教陳佩琪不是證人嗎？她今天做的證詞，如果檢方不予採信、認為是說謊，是不是該轉被告？是不是應該有處理方式？而不是把證詞資料透過媒體獨家方式往外擴散」，此外陳智菡更強調，「人家爸爸往生、媽媽還在，卻說成是亡母、不明財產，這叫當事人情何以堪？必須沈痛地說一次，這完全是血淋淋的政治迫害」。CTWANT提醒您：民俗傳說僅供參考，請勿過度迷信。
獨生子想娶欠債女友！富婆婆怕千萬家產受影響 律師祭「5招」自保：先立遺囑
有位富婆婆只有一個獨生子，兒子卻暈船欠卡債又常換工作的未來媳婦，讓她相當擔心自己的5棟房子、3千萬現金和股票會遭受影響。對此，律師便給出「5大招式」，建議她可以預立遺囑、要求兒子簽署婚前協議「夫妻分別財產制」等等，以保護家產挽救局面。恩典法律事務所創辦人蘇家宏日前在臉書粉專分享一個案例，他表示有一名富婆婆僅有一個獨生子，兒子已經暈船並決定在今年七夕與女友結婚，但未來媳婦工作不穩定，5年內就換了7個工作，好像還積欠卡債，需要靠兒子吃穿，且不想生小孩要當頂客族，讓富婆婆忍不住感嘆「可是我家血脈單傳，就斷在下一代要怎麼辦」。富婆婆還提到，自己經營一間公司，擔心兒子娶錯人將影響公司大局，並指出她在北市擁有5棟房子、3千萬現金和公司持股。而七夕即將到來，也令富婆婆擔憂「要怎麼挽救這個局面」。對此，蘇家宏就回應，富婆婆與其煩惱不能改變的事情上，應該全心專注在可掌握的5件事：一、在兒子結婚前，兒子與女友先立下婚前協議「夫妻分別財產制」約定富婆婆如果希望將來兒、媳各自擁有財產的處分權，或是怕媳婦因遊手好閒、在外積欠卡債，將來拖累兒子的財務；或是突然有天兒子想離婚，可以事先立下分別財產協議，日後就不必煩惱夫妻的剩餘財產分配問題。二、先不要贈與兒子太多財產若準媳婦不願約定夫妻分別財產制，也不需要馬上翻臉，因為兒子結婚後，婚前財產及婚後繼承、贈與和慰撫金等財產，都不會因為兒子離婚，讓兒媳婦主張夫妻剩餘財產的分配。不過，這些財產所生出來的利息（孳息）就需要分配，因此想要提前贈與兒子財產應該特別慎重。例如，贈與房屋給兒子做新房自住，不會有夫妻財產分配問題，但是贈與股票，未來的股利或股息都算是兒子的婚後財產。三、如果要贈與財產可附加條件（或負擔）可選擇「鼓勵」兒子或媳婦的某些好行為，讓家裡更幸福，例如：1.與他們簽訂契約表示，如果生孩子的話，就把北市房產贈與兒子、媳婦作為獎勵，以達到「用愛與財富傳承」來改變局面。2.贈與房子給兒子，但夫妻倆每星期至少要跟婆婆吃飯2次以上，若沒有照做，就撤銷房子贈與。3.如果兒子、媳婦有正常上班，每個月將另外贈與3萬元，鼓勵腳踏實地的工作。四、運用信託贈與股票，富婆婆可確保股東投票權若擔心股權贈與獨生子後，兒子因為枕邊人一句話就動搖公司經營權，富婆婆可進行「股權規劃信託」。例如指定獨生子為信託受益人，但約定「保留運用決定權」，則受益人可享有信託期間，股票所產生的股息及股利，富婆婆也能確保公司董監改選時，仍可透過信託掌控表決權。五、預立遺囑富婆婆若擔心未來兒子繼承遺產後，兒子自願將財產過戶到媳婦名下，可以規劃遺囑，讓部份財產以遺囑信託的方式，繼續保護家產不被任意花用或移轉。此外，富婆婆除了可以在生前盡量花用自己的財富外，若兒子沒有小孩的話，未來兒子的遺產將由媳婦完全取得，所以可以預立遺囑將部分財產遺贈公益的方式，化作大愛。
3兄弟拋棄繼承…2.7億遺產留給孩 長子驚「我兒只剩7分之1」想告詐欺
拋棄繼承想把遺產留給下一代，卻害遺產大縮水？一名95歲老翁離世後留下價值2.7億元遺產，原可各分三分之一遺產的3兄弟，拋棄繼承約定由各自孩子繼承亡父財產，但老大事後發現自己的獨生孩子只能繼承七分之一財產，氣得欲告弟弟們詐欺。名律師蘇家宏在臉書分享這起案例，表示老大被2弟弟說服，認為應由家中第3代繼承爸爸土地，以免被課2次遺產稅，不料老大完成手續後發現，由於老二、老三各有3個孩子，自己僅有1個獨生子，導致原本可繼承的土地從三分之一銳減到七分之一，想告弟弟們詐欺。蘇家宏透過此案提出4個重要的繼承觀念：一、拋棄繼承不是把繼承權傳給下一代拋棄繼承即是拋棄自己的「繼承權」，之後再無任何繼承權利，「你的繼承權不會被你『拋』給下一代」。以這個案例來說，老大及他的家人拋棄繼承後，就不能主張其三分之一遺產權利。若老二、老三沒拋棄繼承，則老大的繼承權就直接消失，他的兒子也不能繼承該三分之一遺產。二、法定繼承順序與分配比例第一順序繼承人為直系血親卑親屬，以親等近的優先。也就是說，即使有第2到第4代，但第1代過世後、第2代仍在世，就以親等最近第2代繼承，並依第2代繼承「人數」平均繼承遺產。如其中1人拋棄繼承，就由剩下的第2代2人平均繼承，各分得一半遺產。若第2代均往生或全部拋棄繼承權，才由第3代繼承第1代遺產。但因第3代不是繼承第2代「繼承權」，而是全部作為第1代繼承人，故第3代繼承權是依據這一代人數分配。因此該案中老大的兒子在同輩的7個人中，擁有爺爺遺產七分之一的繼承權。三、代位繼承由孩子代替父母繼承祖父母遺產。從第3代角度來看，如果屬於第2代的父親或母親，比第1代爺爺奶奶還要早過世或早喪失繼承權，第3代可「代位」繼承第1代。代位繼承只有在直系血親卑親屬間第1順位繼承人繼承時才適用，且要第2代仍然有人存在。如第2代完全沒人存在，就無法代位繼承。這案例也是如此，第2代全部拋棄繼承，由第3代依法繼承財產，並依人數平均分配第1代遺產、沒有代位繼承可言。四、財富傳承規劃在前面，永遠比事情發生後處理還要好如果想讓第3代繼承第1代遺產，最好方法還是由祖父母寫份有效的遺囑，直接將遺產分配給第3代孫輩，第2代因此無需拋棄，只要不去主張特留份，就能合法傳承。
余天爭取孫女監護權「除非1情況」 律師曝立遺囑3重點：確保子女受益
民進黨前立委余天的女婿陳鑒涉參與詐騙集團犯罪，擔任「收水」角色，負責收取贓款，目前已被收押禁見。案件曝光後，不少人好奇，余天是否能爭取2名孫女的監護權。對此，律師蘇家宏說明，除非這情況發生，否則祖父母難以爭取監護權。余天的女婿日前被警察逮捕，不少人有疑問「小孩的媽媽過世、爸爸犯罪的情形下，祖父母可否爭取外孫女的監護權」。對此，蘇家宏在臉書表示，除非爸爸坐牢，或爸爸有其他不適任的情形，否則祖父母難以爭取監護權。另一個延伸的爭點為，「如果現已重病，孩子很年幼，父母應該要預先做怎樣財富傳承的安排，才能讓父母的愛延續保護照顧到子女？」蘇家宏說明，父母可在生前預立遺囑，並設計信託條款。蘇家宏列出3重點，一大部分財產給子女繼承，二將重要財產信託，確保子女受益，例如，不動產可以持續居住之成年，現金用分期給付的方式給予，三如果將給配偶過生活的財產信託，信託財產在法律上不能被扣押，會有維持生活的效果。不過由於每件案子的狀況都不太一樣，蘇家宏提醒，財富傳承有很專業的技術性，需要個案設計，以上是法律的通則，可供參考。
「好野人」增加了！億元男女2027年上看14萬
台灣整體高資產客群（億元以上）概況有錢人不只想得跟你不一樣，錢滾錢的速度更是嚇死人！國內首份調查身家在新台幣（下同）1億元及10億元以上「超級好野人」的《2024台灣超高資產客群財富洞察報告》出爐，在歐美央行降息、東南亞國家成長與高技術產業發展等三大利多帶動下，台灣「億元男女」將從目前約11萬人，至2027年增至13.7萬人，資產也從目前32兆元，至2027年增至46兆元，每年財富增幅1成起跳，錢滾錢速度驚人。中國信託私人理財經營處處長楊子宏勾勒出高資產客群的四大超高觀點，1億元以上的「超高客群」，財富累積速度高過台灣整體個人財富表現，能以「超越視野」將財富管理目標，由財富傳承邁向財富永續。10億元以上超高資產客群，期待運用「超級手法」進行更多跨領域的整合金融服務；而承接家族財富或企業之第二代、第三代的新富世代，則「超前布局」關注前瞻趨勢議題與創新加值服務。根據中國信託攜手波士頓顧問公司調查，台灣整體個人財富總額持續成長，2019年約143兆元、2023年來到194兆元，2027年進一步推升至243兆元。值得注意的是，境內外財富淨值達1億元以上高資產族群，2027年約有14萬人，累積財富將達46兆元，10億元以上的超高資產客群則約8000人，累積財富約22兆元。值得一提的是，這群「億元男女」賺錢的速度相當快，相較於台灣整體個人財富總額的年複合成長率，大概在6％至8％水準，有錢人因為投資工具多元，加上風險承受度高，錢滾錢的速度更為驚人，其年複合成長率逾1成，多數民眾完全看不到車尾燈，望塵莫及。轉戰布局星日 企業加碼印越至於有錢人的理財策略為何？1億元以上整體高資產客群重視地緣政治風險，故採取持續關注、謀定而後動，以達「攘外、安內」策略。「攘外」方面，7成以上受訪者重視地緣政治所引發的戰爭與衝突，近5成受訪者特別關注企業針對ESG採取的行動。面對全球局勢丕變，尤其疫情前後外在環境變動與發展截然不同，高資產客群於跨境資產布局及調整的態度明顯，調整中國大陸、香港及澳門的投資情況，個人與家族看好日本與新加坡，企業則計畫加碼越南與印度。建立體制 破富不過三代為了打破「富不過三代」魔咒，隨著時代變遷，整體近6成的1億元以上高資產客群已與家族成員公開規畫財富傳承進度，將「個人資產延續」拓展為「家族世代共好」，建立家族永續的「安內」治理機制。中信銀也觀察到億元級高資產客群對基業長青的需求，私人銀行與財富管理團隊更該為其建立財富永續的防火牆機制，結合第三方機構資源，透過跨境布局、公司化管理、家族憲章與社會回饋等方式，為高資產族群嶄新布局。除此之外，針對10億元以上的超高資產客群，這份調查發現有逾9成受訪者，持有海外資產，對境外的配置布局關注更甚，78％受訪者財富傳承首重提升稅務效率的規畫，且由於跨國配置、財富全貌複雜，本次參與調查的超高資產客群均藉由專業機構協助整合資產。新富世代多以資產增值為目標對於接班的富二代、富三代，調查也顯示，特別期待金融機構提供資產增值工具、社會財富需求及加值服務，高達71％新富世代以「資產增值」為財富管理目標，更重視創新理財服務，例如私募股權基金、藝術投資。相較於父執輩，新富世代認為ESG相關議題與優化員工的福祉，是創造社會永續影響力的關鍵，較創辦企業的第一代更重視精神財富與社會財富。但調查也發現，在實踐社會責任上，近4成認為因缺乏專業建議，期待金融機構提供諮詢規畫與管理，代表創新的私人銀行或財富管理機構必須更洞察世代之間需求。
中信銀調查！台灣高資產族 2027年將達14萬人
中信銀行攜手波士頓顧問公司（BCG），今公布（28日）首度調查台灣資產淨值達1億元以上，及10億元以上「超高資產客群」的財富管理需求，發布「2024台灣超高資產客群財富洞察報告」，發現億元以上高資產客群重視地緣政治風險，盼達「攘外、安內」策略；10億元以上超高資產客群，逾9成持有海外資產，關注境外布局。中信銀行總經理楊銘祥表示，中信銀行2005年獲准開辦財富管理業務後設立財富管理會員制度，且率先將資產1.5億元級別以上客戶推出專屬「臻富家」會員服務。中信銀行於14個國家及地區設有超過370處據點，更是台資銀行最早布局在香港與新加坡開辦境外私人銀行業務，可滿足超高資產客群的金融需求。歐洲及美國央行降息、東南亞國家成長與高技術產業發展三大利多條件帶動高資產客群財富快速成長，預估2027年台灣個人財富總額將達約243兆元，境內外財富淨值達1億元以上高資產族群，2027年約有14萬人，累積財富將達46兆元。10億元以上的超高資產客群則約8,000人，累積財富約新臺幣22兆元。中信銀行私人理財經營處處長楊子宏表示，億元以上的「超高客群」，財富累積速度高過台灣整體個人財富表現，能以「超越視野」將財富管理目標，由財富傳承邁向財富永續。10億元以上超高資產客群，期待運用「超級手法」進行更多跨領域的整合金融服務；而承接家族財富或企業之第二代、第三代的新富世代，則「超前布局」關注前瞻趨勢議題與創新加值服務。面對動盪的世界局勢，億元以上整體高資產客群重視地緣政治風險，故採取持續關注、謀定而後動，以達「攘外、安內」策略。「攘外」方面，7成以上受訪者重視地緣政治所引發的戰爭與衝突，近5成受訪者特別關注企業針對ESG採取的行動。面對上述的外在環境變動與發展，高資產客群於跨境資產布局及調整的態度明顯，調整中國大陸、香港及澳門的投資情況，個人與家族看好日本與新加坡，企業則計畫加碼越南與印度。另外，隨著時代變遷，整體近6成的億元以上高資產客群已與家族成員公開規劃財富傳承進度，將「個人資產延續」拓展為「家族世代共好」，建立家族永續的「安內」治理機制。中信銀行表示，觀察到億元級高資產客群對基業長青的需求，私人銀行與財富管理團隊更該為其建立財富永續的防火牆機制，結合第三方機構資源，透過跨境布局、公司化管理、家族憲章與社會回饋等方式，為高資產族群嶄新布局。針對10億元以上的超高資產客群，調查發現有逾9成受訪者持有海外資產，對境外的配置布局關注更甚，78％的受訪者財富傳承首重提升稅務效率的規劃，且由於跨國配置、財富全貌複雜，本次參與調查的超高資產客群均藉由專業機構協助整合資產。對於接班的「新富世代」，特別期待金融機構提供資產增值工具、社會財富需求及加值服務，高達71％的新富世代以「資產增值」為財富管理目標，更重視創新理財服務，例如私募股權基金、藝術投資。另外，新富世代認為ESG相關議題與優化員工的福祉，是創造社會永續影響力的關鍵，較創辦企業的第一代更重視精神財富與社會財富，但在實踐社會責任，近4成認為因缺乏專業建議，期待金融機構提供諮詢規劃與管理。
要求將21歲外婆作為信託受益人！他疑惑追問 竟是指「外面的老婆」
有名顧客找上財富傳承達人陳健榮，要求將「外婆」列為信託的受益人，陳健榮起初認為顧客極有愛心，但當他詢問「外婆」的年齡時，卻得知對方僅21歲，對此他十分疑惑，再三詢問後，才知道「外婆」是顧客在外面的其他「老婆」。根據《中國報》報導，47歲的陳健榮於21日在個人臉書發布影片，在影片中他透露，有名顧客找上他，並要求將「外婆」列入信託的受益人之一，他表示在職業生涯中，從未有人要將「外婆」列為受益人，因此他認為這位顧客極有愛心。而後他向顧客詢問「外婆」的年齡時，對方卻說「外婆」僅21歲，他當下十分疑惑，並追問「為什麽外婆才21歲這麽年輕？」顧客則回「我的外婆是指外面的老婆。」其實對於顧客將小三列入受益人一事，陳健榮則坦言，他早已習以為常，甚至有些顧客還會要求把「私生子」加入受益人，而這些顧客來自各年齡層。影片一出，許多網友都紛紛感到驚訝，還有人笑說「好期待照顧外婆」、「周杰倫有唱一首外婆，不知道是唱給誰的」。
為避囤房稅 前7月房屋贈與移轉逾3萬棟 創9年新高
內政部最新統計顯示，前7月全國房屋贈與移轉棟數3萬1835棟，創下9年同期新高，年增率5.38％。官員指出，以今年每月贈與棟數3500棟至5500棟來看，如果趨勢不變，全年房屋贈與棟數可望上看5萬棟。近年房屋贈與棟數。（圖／傅沁怡製表）官員分析，2016年到2021年全年贈與棟數大致平穩在4.3萬棟上下，但去年全年暴衝到4萬9805棟，比前一年多了5139棟、年增逾1成，除了民眾財富傳承相關資產配置，推估應與部分縣市採取囤房稅有關。以六都為例，除新北市囤房稅是自今年9月1日上路，其它五都先前已採行囤房稅，去年六都贈與房屋棟數3萬7033戶，年增率12％，高於全台平均增幅。依財政部先前公布的今年前7月資料，六都非自住房屋（即可能被課到囤房稅的房屋）戶數以新北市13.5萬戶最多，台中市10.5萬戶，台北市9.2萬戶，高雄市8.3萬戶，桃園市6.9萬戶，台南市則是4.3萬戶。依現行房屋稅法，個人、配偶和未成年子女全台可持有3戶自住房屋，也就是說，某甲名下若有5房，其中2房贈與成年的已婚兒子乙，原則上這5房都可依自住房屋計稅，但同時要考量贈與有每年244萬元免稅額限制。財政部在立法院新會期把房屋稅條例修正列為優先法案。會計師分析，囤房稅2.0因為是採全國總歸戶，且各地方政府都必須實施，可能會讓多屋族移轉房屋避稅的需求更加迫切。會計師指出，實務上常見方式是夫妻先互相贈與，之後再各自用每人一年244萬元的免稅額度贈與子女，最多可創造出一年488萬免稅贈與額度；且有許多贈與操作是移轉部分持份，例如贈與房屋1/3所有權，但在統計上仍為一棟，也是贈與棟數攀升的原因之一。房屋贈與高峰是在2013年至2015年，全年贈與棟數都超過5萬棟，官員指出，今年全年贈與棟數若破5萬棟，將是9年來首見。會計師表示，過去民眾傳承不動產相關財富時，會在贈與和繼承間游移，但近年因房價高漲，相關部會限縮房貸成數及寬限期，加上最直接衝擊多屋族的囤房稅，使得不少人傾向以移轉房屋給親人的方式來節稅。
中信銀行高齡金融規劃顧問及家族信託規劃團隊獲肯定 超過200位專業人員 數位化便利服務 滿足普惠金融需求
中國信託商業銀行（簡稱「中信銀行」）積極開創信託服務，因應金融監督管理委員會推動信託2.0計畫，鼓勵同仁考取高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師有成，今（23）於中華民國信託業商業同業公會舉辦之「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」中奪下「高齡金融顧問師軍容壯盛獎」、「家族信託顧問師軍容壯盛獎」。中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理（前排右五）率領中信銀行同仁接受由金管會主委黃天牧（前排左五）頒發的「家族信託規劃顧問師軍容壯盛獎」。（圖／中信銀行提供）中國信託銀行表示，高齡金融理財議題不容忽視，為提供客戶專業、便利且全方位的理財服務，積極鼓勵同仁考取堪稱金融業高難度的黃金證照，目前已有超過200人取得高齡金融規劃顧問師或家族信託規劃顧問師，可搭配中信銀行數位化服務，滿足客戶多元化的普惠金融需求。今（23）日中華民國信託業商業同業公會舉辦「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」，邀請金管會主委黃天牧（左）出席頒獎，中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理（右）代表受獎。（圖／中信銀行提供）「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」特別邀請金融監督管理委員會主任委員黃天牧出席頒獎，由中信銀行個人信託部部長吳靜怡副總經理代表領獎，呼應主管機關對於金融機構深化對高齡者、失智者與身心障礙者金融服務的需求，中信銀行持續提升團隊戰力，中信銀行目前已有216人通過高齡金融規劃顧問師認證，另有50人取得首屆家族信託規劃顧問師認證，兩項證照合格率均高於平均。已經取得「高齡金融規劃顧問師」認證的同仁，可針對高齡化社會伴隨的社會福利、長期照顧、醫療資源、稅務規劃，提供信託、保險、遺囑等高齡理財需求整合串聯；「家族信託規劃顧問師」則更能協助客戶做家族財富傳承、家族信託規劃與家族辧公室等量身訂做全方位信託服務。中信銀行今（23）日於中華民國信託業商業同業公會舉辦之「高齡金融規劃顧問師與家族信託規劃顧問師頒獎與授證典禮」中奪下「高齡金融顧問師軍容壯盛獎」、「家族信託顧問師軍容壯盛獎」。（圖／中信銀行提供）值得一提的是，為滿足信託受益人臨時資金需求，突破以往僅能書面申請的信託財產撥付，中信銀行改善數位化流程，提供信託關係人簽訂「個人信託自動化服務特約事項」申請，即可於中信銀行網路銀行和中國信託Home BankAPP開通申請個人信託資產領回之「領回申請」及「申請進度查詢／取消」功能，省去繁雜的文件填寫及紙本寄送時間，加速款項支付，亦可線上查詢「個人信託概要」，掌握信託餘額、資產配置及投資部位損益；另於中信銀行網路銀行和中國信託Home BankAPP建置信託專區，整合信託規劃、影音介紹及服務諮詢等，民眾可線上預約專人規劃個人信託諮詢，若民眾需求複雜，中信銀行則引進專家團隊，可一對一量身訂做契約且提供對應複合式信託規劃服務，以滿足客戶多元化的需求。中信銀行從個人、家庭、家族延伸至企業，量身打造各類型信託服務，同時提升數位信託服務，自信託觀念教育宣導、線上預約服務、線上資產查詢服務及線上領回等功能，創新思維推動全方位信託，相關訊息請參考中信銀行官網。